как снять прибыль с расчетного счета ооо

Как легально
вывести деньги из ООО

Любой бизнес создается для получения прибыли. Однако нередко ее бывает непросто «извлечь» не только из рынка, но и из самой компании.

Даже единственный учредитель (и по совместительству – директор) организации не может свободно снять со счета честно заработанные деньги.

Рассмотрим, как же владельцу бизнеса вывести деньги из ООО с минимальными затратами и без проблем с контролирующими органами.

Дивиденды

Это наиболее «стандартный» способ вывода прибыли ООО . При правильном оформлении всех бумаг налоговики точно не предъявят претензий. Но в этом, пожалуй, единственное преимущество данного варианта. Минусов гораздо больше:

  1. Дивиденды можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал.
  2. Необходимо, чтобы финансовое положение компании, определяемое по балансу, было устойчивым, причем не только до выплаты дивидендов, но и после.
  3. Для принятия решения о выплате нужно организовать собрание учредителей и оформить ряд документов.

И конечно, не следует забывать о налогах. Дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому из каждых 100 тыс. руб. выплаты собственнику останется только 87 тыс. руб. (100 – 100 х 0,13).

Зарплата

Владелец бизнеса имеет право стать директором компании. Или заместителем, да и вообще — занять любую должность. Казалось бы – зачем нужны дивиденды, если есть зарплата? Поступления каждый месяц, никаких собраний и бумажной волокиты…

Однако фискальная нагрузка на выплаты в этом случае гораздо выше . Кроме 13% НДФЛ фонд оплаты труда (ФОТ) еще облагается обязательными страховыми взносами. В общем случае (без учета льгот или надбавок) их суммарная ставка составляет 30% от ФОТ.

Правда, ФОТ и страховые взносы являются затратами и уменьшают налоговую базу уже самой организации. Т.е. собственник здесь может частично сэкономить.

Рассмотрим два варианта:

  1. Компания работает на общей системе и платит налог на прибыль по ставке 20%. Тогда при выплате 100 тыс. руб.:
  • подоходный налог 100 х 0,13 = 13 тыс. руб.
  • страховые взносы 100 х 0,3 = 30 тыс. руб.
  • экономия по налогу на прибыль (100 + 30) х 0,2 = 26 тыс. руб.

В итоге учредитель получит 100 – 13 – 30 + 26 = 83 тыс. руб.

  1. При работе на УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15% расчеты будут аналогичными, только при определении экономии вместо коэффициента 0,2 нужно поставить 0,15. Следовательно, размер экономии и сумма к выдаче «на руки» учредителю будет меньше:

100 – 13 — 30 + 130 х 0,15 = 76,5 тыс. руб.

Вывод через управляющее ИП

Для того, чтобы руководить организацией, совсем не обязательно находиться в ее штате. Законодательство позволяет передать функции директора «стороннему» управляющему (ст. 42 закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об ООО»).

Такой управляющий может, в том числе, быть и в статусе ИП. Обычно при этом используется «упрощенка» с объектом «Доходы» и базовой налоговой ставкой 6%. Если предприниматель не имеет наемных работников, то страховые взносы «за себя» он может в полном объеме вычесть из подоходного налога.

В 2019 году фиксированные страховые взносы для ИП без работников составляют 36 238 руб. в год. Кроме того, нужно заплатить 1% с выручки, превышающей 300 тыс. руб. в год (ст. 430 НК РФ).

Несложно посчитать, что при годовой выручке порядка 700 тыс. руб. и выше все страховые взносы «покрываются» за счет «упрощенного» налога, и общая фискальная нагрузка составит всего 6%:

700 000 х 0,06 = 42 000 руб.

36 238 + 0,01 х (700 000 – 300 000) = 40 238 руб.

При дальнейшем росте выручки упрощенный налог всегда будет «обгонять» взносы, т.к. его ставка 6%, а переменная часть взносов начисляется по ставке 1%.

Доход в 700 тыс. руб. в год — это примерно 58 тыс. руб. в месяц, что совсем немного для владельца бизнеса.

Поэтому можно сказать, что этот вариант в большинстве случаев позволяет собственнику затратить на вывод средств всего 6%, получив с каждых 100 тыс. руб. «на руки» 94 тыс. руб.

Однако подобные варианты управления компанией всегда вызывают пристальное внимание налоговиков.

При проверках инспектора стремятся доказать, что фактически управляющий ИП является «штатным» директором. В итоге налогоплательщика могут обязать доплатить с доходов ИП суммы НДФЛ и страховых взносов, как с заработной платы. Естественно, в этом случае будут еще начислены штрафные санкции и пени.

Поэтому, если владельцы бизнеса решили использовать этот вариант, то нужно очень внимательно подойти к оформлению документов – договора на управление, отчетов управляющего, актов выполненных работ и т.п.

Выдача и прощение займа

Владелец компании, как и любое другое физическое лицо, может получить от организации займ. В этом случае возникает искушение сделать его беспроцентным или установить символическую процентную ставку. Но так лучше не делать. Дело в том, что экономия на процентах по займу облагается НДФЛ по ставке 35%.

Повышенная налоговая ставка применяется, если заемные средства получены под процент, не превышающий 2 / 3 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ (п. 2 ст. 224 НК РФ). На текущий момент (февраль 2019 г.) эта ставка составляет 7,75%, т.е. «безопасным» будет процент по займу, превышающий 5,2% годовых.

Но ведь заемные средства в итоге нужно отдавать. Однако закон разрешает простить выданный займ (ст. 415 ГК РФ), в этом случае деньги останутся в распоряжении собственника.

Правда, прощенный долг – это тоже доход и заплатить 13% НДФЛ в итоге все равно придется.

Конечно, для регулярного вывода денег этот вариант не годится, потому что привлекает внимание налоговиков. При относительно крупных суммах (от 600 тыс. руб.) компанией может заинтересоваться и Росфинмониторинг. Но, если нужно единовременно получить денежные средства, то использование займа вполне оправдано.

Подотчетные средства

Иногда, если нет других вариантов, а наличные нужны срочно, собственники компании получают средства «под отчет», например, на представительские расходы. Но здесь нужно учитывать ряд моментов:

  1. Подотчетные деньги выдаются только сотрудникам компании или лицам, с которыми у организации заключены договора гражданско-правового характера. Т.е. если владелец не занимает никаких должностей в своей фирме, то он не может получить средства подобным образом.
  2. Подотчетные средства не могут «висеть» неопределенное время. Их нужно или вернуть, или подтвердить затраты документами. Расходы должны быть экономически оправданы и соответствовать направлению деятельности компании. Кроме того, по представительским расходам существует лимит. Их можно включить в затраты для налога на прибыль в пределах 4% от фонда оплаты труда (п. 2 ст. 264 НК РФ).
  3. Формально организация может не устанавливать срок возврата подотчетных сумм. Но на практике, если они не возвращаются в течение длительного времени (например, несколько лет), то это влечет за собой налоговые риски. Проверяющие могут переквалифицировать эти суммы, признав их доходом владельца компании, и начислить НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.

Какой способ выбрать

Каждый владелец бизнеса должен сам выбрать способ вывода средств, соблюдая баланс между экономией и снижением рисков.

Если собственник хочет максимально сэкономить и готов к проверкам, то он может воспользоваться управляющим ИП на УСН «Доходы».

Более «консервативным» вариантом является сочетание оплаты труда и дивидендов. Налоговые риски здесь ниже, но и затраты – существенно больше. В этом случае в виде зарплаты лучше выдавать относительно меньшую часть дохода, т.к. фискальная нагрузка по ней выше, чем по дивидендам.

Займы и выдачу под отчет можно рассматривать только как вспомогательные варианты, позволяющие «закрыть» разовую потребность в денежных средствах.

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Выбирая форму юридического лица, бизнесмен существенно расширяет свои возможности по сравнению со статусом индивидуального предпринимателя. Но вместе с возможностями появляются и новые проблемы. Одна из них: как обналичить деньги с расчетного счета ООО легально? Рассмотрим различные варианты «обналички» с учетом всех плюсов и минусов каждого из них.

Зачем вообще нужна «обналичка»

А действительно – зачем юридическим лицам так уж необходимо обналичивание денег? На сегодняшний день развитие банковской системы дает возможность проводить «по безналу» фактически любые операции, от уплаты налогов до выдачи заработной платы. Получается, что обналичивание денег и вообще операции с «наличкой» уходят в прошлое? Зачем оформлять дополнительные документы и платить банку процент за обналичивание, если можно вполне обойтись платежами с расчетного счета?

Читать еще:  директор ооо без зарплаты как оформить

Но это только на первый взгляд. Можно назвать несколько причин, по которым бизнесмену необходима информация о том, как снять деньги с расчетного счета ООО.

  1. Распределение прибыли. Любой бизнес создается с целью получения дохода. В итоге этот доход должен быть тем или иным образом выплачен собственникам. И нередко им удобнее получать средства именно в наличной форме.
  2. Расчеты с контрагентами. Наличные расчеты с участием юридических лиц на сегодня существенно ограничены, но все-таки возможны. Хотя речь идет о сравнительно небольших суммах (до 100 тыс. руб. по одной сделке), но обналичивание денег может потребоваться и для этой цели.
  3. Прочие расходы, связанные с ведением бизнеса. Действительно, заработная плата на сегодняшний день в основном выплачивается на банковские карты. Но речь не идет о 100% «покрытии», всегда могут быть сотрудники в отношении которых по той или иной причине это сделать невозможно. Кроме того, за наличные часто удобнее приобретать различные недорогие материальные ценности для нужд компании. Также не следует забывать и о командировочных расходах.

Итак, обналичивание денег может понадобиться компании для самых различных целей. И если текущие расходы, как правило, не вызывают затруднений, то вывод средств для собственников часто связан с рядом проблем. Какими способами можно обналичить деньги с расчетного счета ООО – рассмотрим далее.

Выплата дивидендов

Это наиболее «стандартный» способ вывода средств с расчетного счета компании. Однако его осуществление связано с рядом сложностей:

  1. Дивиденды можно выплачивать не чаще одного раза в квартал (п. 1 ст. 28 закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
  2. Компания должна работать с прибылью, а ее финансовое положение — быть устойчивым.
  3. Необходимо провести собрание учредителей и оформить ряд документов.

Кроме того, с дивидендов нужно заплатить подоходный налог по ставке 13%. Фактически получается, что чистая прибыль компании после уплаты всех обязательных платежей облагается налогом еще раз.

Заработная плата

Собственники компании нередко непосредственно управляют своим бизнесом. В данном случае обналичивание денег, на первый взгляд, не представляет проблемы. Достаточно назначить себе заработную плату, заплатить тот же 13% налог и не нужно дожидаться конца квартала и оформлять множество документов.

Но здесь не следует забывать о том, что заработная плата облагается не только НДФЛ, но и обязательными страховыми взносами. Поэтому итоговая фискальная нагрузка составит уже не 13%, а 43% от суммы выплаты. Правда, сумма зарплаты и начислений уменьшает базу по налогу на прибыль или по «упрощенному» налогу. В итоге, при работе на общей системе налогообложения из каждых 100 рублей заработной платы собственнику фактически «достается» 83 рубля. Если же использовать УСН «Доходы», то все страховые взносы вычитаются из «упрощенного» налога (в пределах 50% его суммы). Поэтому при соответствующих объемах выручки затраты на взносы полностью компенсируются и нагрузка составит только 13% НДФЛ.

Учредитель в статусе ИП

Вариантом предыдущего способа является обналичивание денег путем оформления собственника в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае он оказывает компании управленческие услуги. Обычно при этом ИП работает на УСН «Доходы», т.е. платит 6% от выручки (а в некоторых регионах – и еще меньше). Страховые взносы будут и в этом случае, но, во-первых, здесь они фиксированные, а во-вторых — могут уменьшать итоговую сумму налога.

Рассмотрим пример, когда учредитель получает за управленческие услуги 50 000 руб. в месяц. Это «круглая» для простоты расчета сумма, превышающая примерно на 20% среднюю заработную плату по РФ в 2018 году, публикуемую Госкомстатом. Если доход учредителя не превышает среднюю зарплату наемного работника, то вряд ли такой бизнес имеет смысл, поэтому и рассматривать подобные варианты мы не будем. Таким образом, годовой доход ИП в нашем примере составит 600 000 руб.

«Упрощенный» налог при объекте «Доходы»: 600 000 руб. * 6% = 36 000 руб. Кроме того, ИП должен уплатить «за себя» страховые взносы (п. 1 ст. 430 НК РФ):

  • на пенсионное страхование в сумме 26 545 руб. плюс 1 % с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб.: ПФ = 26 545 руб. + 300 000 руб. х 1% = 29 545 руб.
  • на медицинское страхование в сумме 5 840 руб.

Таким образом, общая сумма взносов составит: 29 545 руб. + 5 840 руб. = 35 385 руб.

В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ предприниматели, не производящие выплаты работникам, могут полностью вычесть страховые взносы из «упрощенного» налога. Таким образом, итоговая фискальная нагрузка составит: (36 000 – 35 385) + 35 385 = 36 000 руб. При увеличении дохода ситуация будет аналогичной – вся сумма страховых взносов «покрывается» 6% налогом, и затраты при любых оборотах будут равны 6% от выручки.

Однако, используя обналичивание денег через ИП, нужно быть готовым к пристальному вниманию налоговиков. Необходимо тщательно подготовить все необходимые документы, подтверждающие факты оказания услуг – договора, акты и т.п.

Выдача займа и его прощение

Юридическое лицо имеет право выдать займ любому физическому лицу, в том числе и собственному учредителю. Законодательство предусматривает возможность в последующем простить этот займ (ст. 415 ГК РФ), таким образом средства останутся в распоряжении собственника.

Используя обналичивание денег таким способом, нужно учитывать следующее:

  1. Нежелательно заключать договор о беспроцентном займе или под низкий процент. Дело в том, что экономия на процентах облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Лучше всего установить процент, равный или немного превышающий 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
  2. Чтобы не привлекать внимания финансового мониторинга, каждый договор займа нужно заключать на сумму, не превышающую 600 тыс. руб.
  3. При прощении долга в любом случае придется уплатить НДФЛ по ставке 13%.

Подотчетные средства

Выдача наличных денег под отчет является распространенной практикой при ведении бизнеса. Чаще всего речь идет о командировках или о приобретении каких-то недорогих материалов, комплектующих, инвентаря в розничных магазинах.

С помощью «подотчета» можно также проводить и обналичивание денег для собственника. Особенно много возможностей дают для этого статьи «командировки» и «представительские расходы». Кроме стандартных расходов на проезд и проживание сюда можно списать и приобретение дорогой одежды или аксессуаров, организацию банкетов и т.п. Важно только помнить о том, что все затраты должны быть связаны с деловой целью и подтверждены документами. Например, факт переговоров для заключения контракта может подтверждаться маркетинговыми исследованиями, перепиской с потенциальными контрагентами, протоколами совещаний и т.п.

Кроме того, нужно иметь в виду, что банки часто устанавливают для расходов, не связанных с заработной платой, более высокий процент за обналичивание. Для крупных сумм такая комиссия может быть по сути «запретительной», достигая 10% и более.

Что же выбрать

Мы рассмотрели разные варианты ответа на вопрос, как вывести деньги с ООО. Для удобства сведем все данные в таблицу

Как снять деньги с расчётного счёта ООО легально в 2019 году

Расчёты организации с контрагентами и работниками в основном проводятся в безналичном порядке, это удобно, просто и не требует оформления кассовых операций. Но в некоторых ситуациях компании нужны именно наличные, поэтому и возникает вопрос — как обналичить деньги с ООО?

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину. Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО). При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.

Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.

Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 7 октября 2013 г. № 3073-У), такие как:

  • зарплата;
  • оплата товаров, работ, услуг;
  • выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).
Читать еще:  какие отчеты в росстат обязаны сдавать ооо

Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям.

Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Как участнику легально получить прибыль от бизнеса

  1. Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2019 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%. Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.
  2. Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников. Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись. С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы – в общем случае 30%. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.

Как видим, оба способа получить деньги с ООО связаны с выплатой учредителем дополнительных налогов: на дивиденды и зарплату. А до этого доходы организации облагаются согласно выбранному режиму, например, с полученного миллиона рублей выручки фирма на УСН Доходы должна заплатить 6% и только после этого распределять прибыль. Тем не менее, такая ситуация не признается двойным налогообложением, ведь налогом на УСН облагается юридическое лицо, а не его участник.

Другие легальные способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%.
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Особенности снятия денег с расчетного счета ООО в 2019 году

Юридические лица обязаны строго придерживаться кассовой дисциплины. Организации могут заниматься обналичиванием денег лишь в производственных и хозяйственных целях. Движение средств по расчетному счету, а также кассовые расходно-приходные операции ООО отражают в учетных регистрах. Нарушения грозят фирме штрафами, а должностным лицам административной и уголовной ответственностью.

Способы получения наличных

Средства, поступившие на банковский счет компании, не являются собственностью учредителей или директора (п. 3 ст. 213 ГК РФ). Распоряжаться деньгами в личных целях нельзя. Тратить их разрешено на следующие нужды:

К полулегальным методам обналичивания средств относится схема с управлением. Один из учредителей регистрируется в статусе индивидуального предпринимателя. С обществом заключают договор на оказание услуг. Часть средств выводится со счетов компании в качестве вознаграждения управляющего. Стоимость руководства фирмой редко соответствует рыночным показателям. Стороны руководствуются потребностью в деньгах, а не реальной ценой на услугу.

Распоряжаться доходом общества нужно с предельной аккуратностью. Контролирующие органы настороженно относятся к подобным сделкам. Участников часто признают взаимозависимыми, обвиняя в извлечении необоснованной налоговой выгоды. Примером может служить постановление АС Московского округа № Ф05-15751/2014 от 20.01.2015. Перед тем, как произвести вывод денег с расчетного счета этим методом, стоит оценить все риски.

К незаконным схемам относится обналичивание через подставных лиц. Реализация таких механизмов грозит уголовной ответственностью. Систематический вывод средств на счета подозрительных фирм обязательно вызовет вопросы у сотрудников банка. Предприятие может оказаться в черном списке Росфинмониторинга.

Правила оформления

Снятие наличных средств со счета осуществляется в строгом соответствии с условиями договора и внутренними регламентами банка. Сумма выдается уполномоченному представителю ООО. После получения бухгалтеру нужно оприходовать ее в кассу. Порядок регламентируется инструкцией ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.14. Документ запрещает оплачивать наличными более 100 тыс. рублей по одному договору.

Существует два способа:

  1. Чековая книжка. Снятие наличности осуществляется по предъявлении заполненного бланка. Чековые книжки выдают представителям компании при заключении договора на расчетное обслуживание.
  2. Корпоративная карта. Развитие технологий позволило упростить процесс. Сейчас руководители и иные уполномоченные лица могут снимать наличные с фирменного счета при помощи специальных карт. Их оформляют при заключении договора с банком. Выдача денег производится терминалами, а операции отражаются в выписках.

Получение наличности требует правильного учёта. Такие поступления в кассу не являются доходами предприятия, а списание со счета нельзя относить к расходам. Бухгалтер обязан оформить движение средств приходным ордером.

За операции по снятию наличных с расчетных счетов ООО банки взимают комиссию. Ее размер зависит от ценовой политики кредитной организации. Обычно вознаграждение измеряется в процентах от суммы – от 1 до 5%. Затраты при реализации иных схем будут повышенными. Так, при выдаче средств под видом зарплаты в бюджет придется перечислить 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.

Чем грозят нелегальные схемы

Попытки снять деньги общества для личных нужд грозят учредителям серьезными правовыми последствиями. В большинстве случаев «серые» схемы оборачиваются налоговыми доначислениями, штрафами и пени. Контролирующие органы выявляют нарушения при проверках.

Степень ответственности зависит от сумм обналичивания, а также количества участников. Санкции по ст. 199 УК РФ применяют, если уклонение от налогов в результате сделки превысило 5 млн рублей. Расчет вреда производят за три года. Доля недоимки должна достигнуть 25% от общих обязательств. Кроме того, приговор за то же деяние вынесут при достижении совокупной недоимкой 15 млн в отечественной валюте. В отдельных ситуациях преступление дополнительно квалифицируют по ст. ст. 199.1–199.4 того же Кодекса.

Профессиональным участникам нелегальной схемы грозит также наказание за незаконную банковскую деятельность. Соответствующий состав описан в ст. 172 УК РФ. Когда речь идет об отмывании криминальных доходов, в действие вступают ст. ст. 159–159.4. Квалификация действий будет зависеть от обстоятельств дела.

Рядовые нарушения правил обращения с наличностью ООО влекут административную ответственность. Превышение лимита расчетов в 100 тыс. рублей, например, повлечет штраф по ст. 15.1 КоАП РФ. Организации придется заплатить до 50 тыс. в отечественной валюте за каждый проступок.

Читать еще:  как сшивается устав ооо

Таким образом, работать с деньгами фирмы необходимо предельно осторожно. Бесконтрольно использовать средства общества не получится ни у директора, ни у учредителя. Тратить выручку, поступившую на счет компании, разрешено на хозяйственную или сопряженную с ней деятельность. Получить деньги на личные цели владельцы предприятия вправе после официального распределения прибыли. В практике нашли применение и другие законные методы. Однако их реализация требует соблюдения целого ряда условий.

Как легально снимать деньги с расчетного счета ООО: 5 способов + оформление и налоги

Содержание

В статье разберем основания и способы законного получения налички с расчетного счета для ООО. Узнаем, как правильно оформить вывод денег, рассмотрим особенности для ОСНО, УСН и ЕНВД. А также мы подготовили для вас расчеты по каждому из способов, чтобы вы смогли выбрать самый выгодный.

Если вы ищете способы ухода от налогов и незаконного обналичивания, то закройте эту страницу, мы про это НЕ пишем!

Содержание

Можно ли учредителю снять деньги с расчетного счета ООО на личные нужды

По закону, все что находится на р/сч юр. лица, принадлежит предприятию, а не физ. лицам, как в случае с ИП. Поэтому учредителю нельзя взять наличку с р/сч на свои цели. Получить ее можно только в виде распределенной чистой прибыли.

На что ООО может снять деньги с расчетного счета

  • зарплатные выплаты;
  • социальные пособия;
  • выплату прибыли учредителям;
  • заемные средства;
  • командировочные, представительские и хоз. нужды;
  • управленческие расходы.

Чтобы не возникло проблем с налоговой, все эти варианты обналичивания денежных средств должны иметь документальное основание.

Как снять деньги с расчетного счета ООО на зарплату

С расчетного счета ООО Как открыть расчетный счет для ООО в банке: порядок действий, документы и ТОП банков можно снять деньги на зарплату наличкой или вывести на карту физ. лица. Директор заполняет банковский чек, отдает его операционисту и после проверки чека получает в кассе наличные.

С выплаченной зарплаты удерживается НДФЛ 13%, страховые (30%) и социальные взносы. Ставка последних зависит от вида деятельности.

Выплата дивидендов с расчетного счета ООО

В Уставе должно быть отражено, как часто учредитель может снимать чистую прибыль. Если прибыли нет, то дивиденды не могут быть начислены. Как правило, дивиденды выплачиваются не чаще, чем раз в квартал за минусом налога в 13%. Если учредителей несколько, дивиденды распределяются пропорционально долям уставного капитала.

Как снять деньги с расчетного счета по договору займа

Учредитель может взять займ в своей организации. Для этого нужно оформить договор и прописать в нем, процентный будет займ или нет. От этого зависят последующие налоги. Если займ будет прощен, то он расценивается как получение дохода от ООО с начислением 13% НДФЛ.

По договору займа средства снимаются по банковскому чеку, затем приходуются в кассу и выдаются учредителю по расходному ордеру.

Выдача денег под отчет

Деньги с расчетного счета в банке могут быть сняты под отчет сотрудникам: на командировочные, представительские и иные хоз. цели. Их можно быстро обналичить по чековой книжке. Подотчетный сотрудник должен представить документальный отчет о произведенных расходах.

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП

Учредитель как ИП может осуществлять внешнее управление в ООО по договору. Данная услуга будет оплачиваться отдельно и ежемесячно поступать на счет предпринимателя. С этого счета учредитель как физическое лицо может снимать деньги по своему усмотрению.

Как лучше обналичивать деньги с расчетного счета ООО

Посчитаем, какой из приведенных выше способов будет наиболее выгодным и правильным при обналичивании денег с расчетного счета юр. лица. С целью упрощения расчетов примем следующие условия:

  • Зарплата, чистая прибыль, доход управляющего ИП одинаковые — по 75 тыс. в месяц.
  • Расчетный период — квартал.
  • ООО применяет ОСНО.
  • Взносы на травматизм не учитываются.

1. Учредитель работает директором ООО.

  • 75000 х 3 = 225 тыс. руб. — заработная плата за 3 месяца.
  • 225 тыс. х 0,13 = 29 250 руб. — подоходный налог.
  • 225 тыс. х 30% = 67 500 руб. — страховые взносы.
  • (225 000 + 67 500) х 20% = 58 500 — экономия налога на прибыль.
  • 225 000 — 29 250 — 67 500 + 58 500 = 186 750 — доход учредителя за квартал.

2. Учредитель не сотрудник. Он получает дивиденды с ООО.

  • 75 тыс. х 3 = 225 000 руб. — чистая прибыль за квартал.
  • 225 тыс. х 13% = 29 250 руб. — налог на дивиденды.
  • 225 000 — 29 250 = 195 750 руб. — доход учредителя за квартал.

3. Учредитель является управляющим ИП.

Здесь добавим еще несколько условий:

  • ИП применяет УСН «Доходы».
  • ИП не имеет наемных сотрудников.
  • Доход ИП будем считать за год.
  • 75 000 х 12 = 900 000 руб. — годовая плата за управление.
  • 900 000 х 0,06 = 54 тыс. руб. — налог по упрощенке.
  • 36 238 + 1% х (900 тыс. — 300 тыс.) = 42 238 руб. — личные страх. взносы предпринимателя и 1% пенс. взносов от превышения дохода. Эту сумму ИП может полностью вычесть из начисленного налога.
  • 900 000 — 54 000 — 42 238 = 888 838 руб. — чистый годовой доход.
  • 888 838 : 4 = 222 059 руб. — квартальный доход учредителя.

4. Учредитель взял займ в ООО.

К примеру, до середины лета ставка будет равна 7,5%. Чтобы не платить повышенных налогов, займ должен быть выдан под 5% годовых (7,5 х 2 : 3).

5. Подотчетные средства.

ООО может выдать деньги под отчет только своим сотрудникам. Деньги выдаются на определенное время, за них нужно будет отчитаться — предоставить документальное подтверждение произведенных расходов. Если документов нет, деньги будут признаны доходом и обложены НДФЛ (13%).

Вывести деньги на представительские расходы без начисления дополнительных налогов можно только в пределах 4% от ФОТ ООО.

Вывод по расчетам:

Снятие денег в подотчет и на выдачу займа не стоит рассматривать как способ обналичивания денег, так как эти расходы регламентированы и должны быть документально подтверждены. В противном случае они могут быть приравнены к незаконным операциям.

Какие документы нужны для снятия денег с расчетного счета ООО

Взять наличные с расчетного счета можно по чековой книжке, выданной ООО. Сделать это могут лишь те сотрудники, которые имеют право банковской подписи. На нужную сумму оформляется чек, в нем указываются данные получателя (ФИО, паспортные данные) и на какие цели снимаются деньги.

Затем чек отрывается и отдается с паспортом операционисту. После проверки документов деньги можно получить в кассе.

Сколько можно снимать наличных с расчетного счета ООО

Юридическое лицо вправе снимать наличку с расчетного счета, не нарушая установленных лимитов. Если берутся деньги для выплаты зарплаты, то их сумма должна соответствовать итоговой в платежной ведомости. На хозяйственные нужды можно тратить до 100 000 руб. по договору. На выплату дивидендов деньги снимаются согласно сумме, указанной в протоколе на их распределение.

Процент за снятие наличных с расчетного счета юридического лица

За обналичивание денежных средств с расчетного счета берется определенная комиссия. Ее размер зависит от суммы и целей, на которые снимаются деньги. Если в чеке несколько статей расходов, то за операцию будет начислена единая комиссия, с максимальным размером. Самый маленький процент — от 0,1 до 3 начисляется за снятие наличных на зарплату.

Банк может установить ежемесячный лимит на снятие наличных с пониженным процентом. Если его превысить, будет применяться наиболее высокая ставка.

Банки с высокими лимитами на снятие наличных для ООО

Мы уже писали 2 статьи, где подобрали и сравнили условия более 20 банков на получение наличных 2 способами: снятие в банкомате и перевод себе на карту физического лица. Вот эти статьи:

Как отчитываться за деньги, снятые с расчетного счета ООО

Средства, снятые с расчетного счета ООО, сразу приходуются в кассу. Затем они выдаются на указанные в чеке нужды по расходным ордерам. Все операции должны быть документально подтверждены. Как отчитаться за деньги, смотрите в таблице:

Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector