Уведомление об уточнении налоговой декларации что делать

Уведомление об уточнении налоговой декларации что делать

Часто бывает так, что первичная декларация содержит ошибки и неточности. В этом случае необходимо подавать в налоговую службу уточненной формы. В ее приеме иногда тоже отказывают из-за неправильно оформленного уточнения. Уведомление об уточнении — это документ, формирующийся налоговой службой и подтверждающий прием налоговой декларации, которая содержит ошибки. Уведомление сообщает об ошибках в налоговом расчете, поясняет их и говорит о необходимости внесения коррективов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Объявление

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что будет, если не сдать декларацию в срок — Штраф за непредоставление налоговой декларации

Войти или зарегистрироваться. Скачать программы Войти в онлайн. Готовые программы и онлайн-сервисы для бизнеса! Описание Цены Контакты. Сообщения за день Список участников.

Искать только в заголовках. Требование об уточнении из налоговой. Ошибки: Неправильное указание сведений подтверждения даты отправки, Подтверждение даты отправки не соответствует формату.

Сообщений Последняя активность. Ответить Поиск. Страница из 2. За всё время Сегодня Последняя неделя Последний месяц. Критерии фильтрации:. Предыдущая 1 2 Следующая. Ошибки: Неправильное указание сведений подтверждения даты отправки, Подтверждение даты отправки не соответствует формату Добрый день. На отправленный расчет по взносам за 1 квартал года получили требование об уточнении. Или все таки это связано с работой оператора?

Что именно мне нужно уточнить в ИФНС? Метки: Нет. Владимиров Никита. Спасибо 0 Цитата. Комментарий Отправить Отмена. Неужели вопрос подобного уточнения у специалистов составляет более суток.

Вообще то у меня 5 рабочих дней для подачи уточнений Подскажите, когда ждать вменяемый ответ? Еще одна ошибка при отправке отчета, явно со стороны оператора. Все отчеты подготовлены с помощью программы «Бухсофт: Зарплата и кадры » оффлайн версия , протестированы успешно и отправлены сервисом Бухсофт «Электронная отправка». У нас аналогичная проблема. В цикле обмена с ФНС на этапе — Результат обработки декларации Расчет по страховым взносам , получен ответ налогового органа — Уведомление об уточнении, в котором содержатся три сообщения об ошибках: N Текст сообщения 1 Неправильное указание сведений о руководителе организации ФИО, ИНН 2 Неправильное указание сведений подтверждения даты отправки 3 Подтверждение даты отправки не соответствует требованиям формата.

Спасибо 1 Цитата. Сообщение от GubarevAS Посмотреть сообщение. Сообщение от Владимиров Никита Посмотреть сообщение. Мы передали информацию специалистам спецоператора для переобработки документов, в ближайшее время они будут отображаться корректно. Добрый день! Работаем в Бухсофте. Ну сколько можно? Сообщение от Гость Посмотреть сообщение. Уточните, пожалуйста, это будет распространяться на те ответы от ФНС, которые уже получены и отображаются некорректно?

Сообщение от ozherelie Посмотреть сообщение. Учитывая все вышеизложенное Отправлять заново декларацию, как корректировочную, с номером корректировки? Или чего-то ждать, когда оно вдруг починится Или чего-то ждать, кого оно вдруг починится Ну и когда все это починится? При обработке отчета у спецоператора возникла ошибка Ошибка при обработке пакета. Документооборот skipped ПФР skipped Когда же уже можно будет нормально работать?

Это не работа- издевательство какое-то вторую отчетную компанию! Ранее набранный текст был автоматически сохранён. Восстановить или Удалить. Загрузить вложения Загрузить по ссылке. Добавить ссылку. Ответить Предпросмотр Отмена. Помощь Обратная связь Вверх.

Да Нет. OK Отмена.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Виталий Гензель. Оно подготовлено в рамках реализации мероприятий приоритетной программы «Реформа контрольно-надзорной деятельности» и Стандарта комплексной профилактики нарушений обязательных требований.

Подготовка уведомления об уточнении налоговой декларации

Купить систему Заказать демоверсию. Прием налоговых деклараций расчетов , представленных. Должностное лицо, ответственное за предоставление государственной услуги, при приеме налоговой декларации расчета проверяет наличие оснований, указанных в пункте 28 настоящего Административного регламента, и правильность заполнения налоговой декларации расчета в соответствии с установленным порядком. В частности, проверяется наличие в налоговой декларации расчете следующих реквизитов:.

Уведомление об уточнении налоговой декларации при ошибочном значении кода ОКТМО

В связи с вводом с Квитанция о приеме — формируемый налоговым органом электронный документ, подтверждающий факт приема представленной налогоплательщиком представителем налоговой декларации расчета. В этом документе указывается также входящий номер, под которым налоговая декларация расчет зарегистрирована в программном комплексе ПК налогового органа. Квитанция о приеме подтверждает исполнение обязанности налогоплательщиком по представлению налоговых деклараций расчетов.

В целях приведения в соответствие с Федеральным законом от Утвердить Методические рекомендации по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций расчетов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению к настоящему приказу далее — Методические рекомендации. Управлению информатизации Т. Безруков в установленном порядке доработать программные средства, реализующие представление налоговых деклараций расчетов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. В трехдневный срок с даты издания настоящего приказа обеспечить доведение Методических рекомендаций до всех участников информационного взаимодействия в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи территориальных налоговых органов, региональных операторов электронного документооборота, налогоплательщиков. При заключении договоров с операторами электронного документооборота согласно приложению N 2 к приказу ФНС России от Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.

Уведомление об уточнении налоговой декларации код ошибки 0400500003

Об утверждении формата уведомления об уточнении налоговой декларации расчета. В соответствии с пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от Утвердить прилагаемый формат уведомления об уточнении налоговой декларации расчета.

Утвердить прилагаемый формат уведомления об уточнении налоговой декларации расчета. Если налоговая прислала вам уведомление об отказе в приеме отчета, вы легко разберетесь в причине отказа благодаря комментариям Теперь, если налоговая не приняла ваш отчет, система покажет уведомление об ошибке, в котором будет кнопка «Информация об ошибках» Портал для общения специалистов по государственным и коммерческим закупкам. Коллеги, у нас Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2. Налоговая инспекция на основании сведений от налоговых агентов самостоятельно исчислит налог и направит физическим лицам уведомление на его уплату. При приеме в налоговой, кто-нибудь там проверяет правильность заполнения название банка и т. Уведомление из налоговой инспекции с таким кодом ошибки означает, что Если в расчете нет иных ошибок, кроме ошибки с кодом , контролеры высылают страхователю уведомление об уточнении индивидуальных данных несоответствующих или отсутствующих. Решение об уточнении платежа налоговики обязаны принять в течение 10 рабочих дней. В декларацию также включены новые коды вида налогооблагаемого и льготируемого Согласно аннотации, можно ожидать уточнения порядка представления налоговых ФНС утвердила форму уведомления о получении налоговых документов на бумаге! Начисленный налог на имущество включается в прочие расходы, связанные с производством и реализацией. Исправление ошибок в налоговой накладной. Уведомления об имущественном налоге рассылаются с 1 апреля.

Поздравить!

В течение 1 рабочих суток с момента отправки отчёта бухгалтерской отчётности из ИФНС вам поступят следующие документы:. Если по истечении рабочих суток после отправки отчёта вы не получили какое-либо из подтверждений, необходимо проверить работоспособность ИФНС на форуме поддержки Абонентов. Мы обратимся в ИФНС и сделаем всё возможное, чтобы как можно скорее разрешить эту ситуацию. В открывшемся pdf-документе необходимо ознакомиться с причиной поступления данного сообщения. Данное сообщение поступает, если вы ранее отправляли документ или приложения к нему с таким же именем.

Что делать если не приняли декларацию по НДС?

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через.

Ответы из ФНС

Нет ответа из ИФНС на отправленный отчёт

Документооборот с ИНФС осуществляется в соответствии с Приказом ФНС России от 31.07.2014 № ММВ-7-6/398@.

От оператора электронного документооборота «Такском» в течение 2 часов с момента отправки поступит подтверждение даты отправки.

В течение 1 рабочих суток с момента отправки отчёта (бухгалтерской отчётности) из ИФНС вам поступят следующие документы:

  • «Извещение о получении» или «Сообщение об ошибке».
  • «Квитанция о приёме» или «Уведомление об отказе».

В течение 2 рабочих суток с момента формирования квитанции о приёме вам поступят «Извещение о вводе» или «Уведомление об уточнении».

Читать еще:  Сроки возврата подоходного налога после подачи заявления

Сроки поступления подтверждений на отчёты 2-НДФЛ утверждены Приказом ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576@.

В ответ на отчёт вам поступят:

  • «Подтверждение оператора» — в течение 2 часов с момента отправки отчёта;
  • «Извещение о получении отчёта 2-НДФЛ» поступает из ИФНС в течение следующего дня с даты отправки отчёта;

Результат обработки отчёта — документы «Реестр сведений о доходах физических лиц» и «Протокол приёма сведений» отчёта поступают из ИФНС в течение десяти календарных дней с даты отправки отчёта.

Представленными считаются сведения, прошедшие форматный контроль и зафиксированные в «Реестре сведений о доходах физических лиц».

Если по истечении рабочих суток после отправки отчёта вы не получили какое-либо из подтверждений, необходимо проверить работоспособность ИФНС на форуме поддержки Абонентов.

Если ИФНС работоспособна, необходимо:

  1. Перейти в раздел «Нет подтверждений» на форуме поддержки Абонентов;
  2. Нажать кнопку «Новая тема»;
  3. В строке «Заголовок» указать название темы (например, «Нет подтверждений»);
  4. В поле «Сообщение» указать:
    • Дату отправки отчёта;
    • Вид отчёта, на который не поступил ответ;
    • Ваши контактные данные (ФИО и телефон/ e-mail);
  5. Нажать кнопку «Создать новую тему».

Мы обратимся в ИФНС и сделаем всё возможное, чтобы как можно скорее разрешить эту ситуацию. Наши сотрудники в течение 2 часов в созданной вами теме оповестят вас о ходе решения вопроса.

После приёма почты сообщения попали в папку «Проблемы входящей почты» программы «Референт»

Письмо, попавшее в «Проблемы входящей почты», следует сначала расшифровать: правой кнопкой мыши щёлкнуть по письму и в выпадающем списке выбрать «Обработать повторно».

Если письмо расшифровать не удалось, то необходимо:

  • Проверить, вставлен ли ключевой носитель (дискета, flash-накопитель, Token и т. д.);
  • Переустановить личный сертификат: в программе «КриптоПро CSP» открыть закладку «Сервис» → нажать кнопку «Просмотреть сертификаты в контейнере» → «Обзор» → выбрать необходимый контейнер → «Далее» → «Установить»;

Проверить, работает ли программа «КриптоПро».

  • В программе «Референт» открыть выпадающее меню «Сервис» → «Диагностика рабочего места».
  • В открывшемся окне открыть закладку «Проверка криптографии» поле «Проверка криптоопераций». Если в данном поле отсутствуют какие-либо сообщения, то программа «КриптоПро» работает корректно. Если в поле присутствуют сообщения о неработоспособности программы, вы можете воспользоваться данной инструкцией для исправления возникшей ситуации.

Если «КриптоПро» не работает, проверить, есть ли на компьютере другие криптопровайдеры (например, Vipnet CSP, LISSI CSP и т. д.).

Если да, установить их все, кроме «КриптоПро», на другой компьютер либо удалить.

Если ситуация сохранится, следует обратиться в наш Контакт-центр:

Мы сделаем все возможное, чтобы помочь вам как можно скорее решить этот вопрос.

Чтобы предотвратить подобные ситуации в дальнейшем, рекомендуем добавить «Референт» в исключения антивирусных программ. Информация об этом есть в статье «Часто задаваемые вопросы о программе «Референт».

Уведомление об отказе «Представитель не имеет полномочий подписи и представления налоговой отчётности» либо «Отсутствуют сведения о доверенности»

Существует несколько причин для формирования такого отказа со стороны ИФНС:

1. В налоговую инспекцию не была предоставлена копия доверенности.

В таком случае необходимо предоставить её лично.

2. Копия доверенности предоставлена в ИФНС, но информация о ней не была внесена в базу инспекции.

3. Данные заполненной доверенности в «Референте» не совпадают с данными о доверенности, хранящимися в ИФНС.

В этих случаях вам необходимо обратиться в инспекцию для разрешения сложившейся ситуации.

Если при обращении в ИФНС вам отказывают в помощи, следует обратиться в наш Контакт-центр:

Мы обратимся в ИФНС и сделаем все возможное, чтобы помочь вам как можно скорее решить этот вопрос.

Сообщение об ошибке «Не удаётся найти сертификат и закрытый ключ для расшифровки»

Данное сообщение поступает, если отправленный отчёт зашифрован с помощью неактуального сертификата ИФНС.

1. Обновить настройки системного ящика:

  • в программе «Референт» выбрать «Параметры» → «Настройка» → «Загрузить настройки» → «Настройки будут получены от специализированного оператора…»;
  • выбрать личный сертификат, нажать «Далее» → «Готово» и в нижней части настроечного окна обязательно нажать «ОК».

2. Заново выгрузить отчёт и отправить в ИФНС.

Уведомление об уточнении «Неправильное указание сведений о руководителе»

Необходимо проверить в отправленной декларации ФИО подписанта.

1. Если в ФИО допущена неточность, это значит, что и в сертификате подписи ФИО руководителя указаны некорректно.

  • произвести внеплановую замену сертификата;
  • исправить ФИО руководителя в налоговой декларации на титульном листе и повторно отправить исправленный расчёт в ИФНС.

2. Если в поле «Подписант» указаны ФИО другого сотрудника, имеющего право подписывать отчётность (например, бухгалтера), необходимо:

  • в налоговой декларации на титульном листе проставить признак «2» — представитель налогоплательщика;
  • заполнить информационное сообщение о доверенности;
  • предоставить в налоговый орган доверенность уполномоченного лице на бумажном носителе.

3. Если декларацию должен подписывать руководитель организации и вы убедились, что на титульном листе отчётности ФИО руководителя заполнены верно, то данное сообщение могло поступить, если сведения, содержащиеся в ЕГРН (Едином государственном реестре налогоплательщиков), не соответствуют данным, указанным в отчётности.

Вам следует обратиться в ИФНС и уточнить написание ФИО в ресурсе ЕГРН. После исправления данной ситуации необходимо в течение пяти рабочих дней отправить корректирующий отчёт (если это возможно для данного вида отчётности).

Уведомление об уточнении с текстом «Неправильно заполнены реквизиты…»

Необходимо в программе «Референт» открыть состояние пакета документов. В открывшемся окне выбрать 6 пункт → «Уведомление об уточнении» и нажать на кнопку «Просмотр». После этого в окне «Просмотр» нажать на кнопку «Версия для печати».

В открывшемся pdf-документе необходимо ознакомиться с причиной поступления данного сообщения. Если у вас нет программы для просмотра pdf, то скачать программу Adobe Acrobat Reader можно со страницы http://get.adobe.com/ru/reader/otherversions/.

Если в «Уведомлении об уточнении» не указана причина поступления данного сообщения, то следует обратиться в ИФНС, чтобы узнать, почему отчёт не принят и что нужно сделать для разрешения этой ситуации.

Код ошибки 0200200017 «Файл с таким именем уже зарегистрирован»

Данное сообщение поступает, если вы ранее отправляли документ или приложения к нему с таким же именем. В «Сообщении об ошибке» или «Уведомлении об уточнении» указано имя файла, который вызвал данное сообщение.

Если вы повторно направили в ИФНС ранее представленный документ или приложения к нему:

  1. Заново сформируйте документ (в том числе и файлы приложений) в бухгалтерской программе.
  2. Укажите тот же номер корректировки, что и в ранее отправленном документе (если вы представляли документ как первичный, то и повторно представить его нужно как первичный).
  3. Отправьте документ в ИФНС.

Важно! Если вы повторно направляете отсканированный документ, вам нужно его переименовать.

Если вы отправляете документ или приложения к нему впервые, такое сообщение означает, что в ИФНС отчет обработали повторно. Статус обработки документа вы можете узнать:

Подготовка уведомления об уточнении налоговой декларации

Часто бывает так, что первичная декларация содержит ошибки и неточности. В этом случае необходимо подавать в налоговую службу уточненной формы. В ее приеме иногда тоже отказывают из-за неправильно оформленного уточнения.

Уведомление об уточнении – это документ, формирующийся налоговой службой и подтверждающий прием налоговой декларации, которая содержит ошибки. Уведомление сообщает об ошибках в налоговом расчете, поясняет их и говорит о необходимости внесения коррективов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Важно иметь в виду, что подавать уточненный налоговый расчет не обязательно, если операции по выплате заработной платы при расчете 6-НДФЛ не привели к повышению или понижению суммы налога.

Подача уточненных налоговых расчетов должна производиться только за промежутки времени, где были обнаружены ошибки, что привело к искажению налоговой базы. Если невозможно определить период, за который была допущена эта ошибка, то следует рассмотреть внимательнее то время, когда было получено уведомление об уточнении налоговой декларации.

Подавать уточненную форму нужно за каждый расчетный период, в случае если расчет налогов происходит нарастающим итогом, а авансовые платежи предоставлялись по их расчетам.

Приказ по оформлению

Приказ Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2008 года утверждает формат уточненной налоговой декларации и признает утратившим силу предыдущий Приказ Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 24 ноября 2008 года.

Читать еще:  Как по оборотке проверить налог на прибыль

В соответствии с приказом до 1 января 2009 года должна быть обеспечена доработка программного обеспечения и средств для формирования формы уведомления об уточнении налогового расчета в электронном формате для управления информатизации.

Данный приказ вступил в силу 1 января 2009 года, и контролирует его исполнение заместитель руководителя ФНС Н.Е. Мельников.

Особенности с электронным видом

Федеральная налоговая служба внедряет в свою деятельность информационные технологии и старается все активней взаимодействовать со своими налогоплательщиками через Интернет. Такой вид общения в большой степени экономит время обеих сторон и упрощает обмен документами.

В расчетный период очень важно быть уверенным, что все необходимые документы были получены и приняты налоговой службой. Теперь организации, пользуясь специальной программой, проходят процедуру подачи отчетности автоматически. Нажимая кнопку «отправить», человек посылает подготовленную и зашифрованную информацию по Интернету сразу в налоговую службу.

Специальный оператор зафиксирует дату и время, в которое эта отчетность была подана. Именно этот специалист выступает третьей стороной, когда возникают спорные ситуации, и подтверждает факт сдачи декларации. Обычно компании выигрывают судебные процессы, поскольку арбитражный суд встает на сторону организации. Даже если налоговая служба не получила отчет, фирма хранит уведомление от оператора о своевременной отправке декларации.

Может возникнуть следующая ситуация. Проведя проверку, инспекторы оштрафовали организацию за то, что она не сдала вовремя налоговую декларацию. Фирма отравила электронный документ своевременно, однако он был составлен не по требованиям формата, а, следовательно, был не принят налоговой службой и не подтверждал сдачу отчета.

Организация оспорила решение налоговой службы, поскольку согласно сведениям фирмы, отчет был отправлен точно в срок. Документ не приняли из-за ошибки идентификаторе, который уже был послан ранее. Организация внесла коррективы и отправила документ повторно.

Суд признал, что решение инспекции было неправомерным, поскольку компания выполнила требования по срокам сдачи отчетности. В подтверждение этого, организация предъявила квитанцию о подаче документов в электронном виде.

Также может произойти и следующая ситуация. Из-за проблем с работой интернет-провайдера налоговая служба своевременно не получила декларацию. Очевидно, что привлечение организации к ответственности будет неправомерным. Именно так заключили арбитражные суды.

Таким образом, технические ошибки во время передачи электронных документов не оказывают никакого влияния на тот факт, что организация выполнила свое обязательство по своевременной подаче декларации.

После отправки документов в электронном виде налоговая инспекция высылает соответствующее подтверждение, с этого момента декларация считается отправленной. В случае если подтверждение не пришло, необходимо в срочном порядке связаться с оператором.

В течение восьми часов налоговая служба обязана отправить извещение о том, что она получила декларацию. Это извещение должно быть подписано электронной подписью.

Компания получает квитанцию о приеме документа через двенадцать часов, и с этого момента декларация считается принятой. В тот же срок может прийти уведомление, в котором говорится в отказе в принятии документа из-за содержащихся в нем ошибок. В этом случае нужно исправить ошибки и возобновить документооборот.

Уведомление об уточнении налоговая служба посылает в течение шести часов. Оно содержит информацию о причинах отказа. Когда непонятно, какие уточнения необходимы, налоговая служба обязана разъяснить, что делать. В установленный срок следует отправить уточненную налоговую декларацию.

Бланк уведомления об уточнении налоговой декларации

Законный формат уведомления об уточнении налоговой декларации

Файл уведомления об уточнении налогового расчета должен быть представлен в следующем виде:

Приказ Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2008 г. № ММ-3-6/689@ «Об утверждении формата уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета)»

В соответствии с пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения» приказываю:

1. Утвердить прилагаемый формат уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета). Версия 5.02. Часть LXXXVII.

2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 24.11.2008 N ММ-3-6/616@ «Об утверждении формата информационного сообщения содержащего сведения из доверенности, представленной в налоговые органы заявителем, о наделении его представителя полномочием по исполнению обязанностей в налоговых органах и формата уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета)».

3. Управлению информатизации (В.Г. Колесников) и ФГУП «ГНИВЦ ФНС России» (И.Н. Задворнов) в срок до 01.01.2009 обеспечить доработку программных средств по формированию и передаче информации в электронном виде в соответствии с настоящим приказом.

4. Установить, что пункты 1 и 2 настоящего приказа вступают в силу с 01.01.2009.

5. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.

Формат уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета)
(Версия 5.02)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 26 декабря 2008 г. N ММ-3-6/689@)

Часть LXXXVII

1. Общие сведения

Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета)..

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями “Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков” (приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н. Зарегистрирован в Минюсте 14 апреля 2008 г. N 11521)..

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) должно иметь следующий вид:

R_Т — префикс, принимающий следующее значение для файла уведомления об уточнении декларации (расчета). R принимает значение “UU” (принадлежность передаваемых сведений к уведомлению об уточнении отчетности); Т — принимает значение префикса принятого файла (Префикс принятого файла без разделителя для форматов версии 4.0, 5.0);

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*.

Идентификатор A имеет вид:

— для организаций — девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);

— для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей)

— для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

Идентификатор K имеет вид:

— для организаций — девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);

— для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей)

О — идентификатор отправителя информации код налогового органа по СОНО.

GGGG- год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный уникальный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными так и прописными буквами

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла схемы XML файла “Уведомление об уточнении отчетности” должно имеет следующий вид:

UU_OTCH_1_087_00_05_02_xx, где хх — текущая версия схемы.

Расширение имени файла — xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла “Уведомление об уточнении отчетности” представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла “Уведомление об уточнении отчетности” и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

— Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.

— Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.

— Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент (имеющий вложенные), «П» — простой элемент (не имеющий вложенных); А — атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе «Дополнительные сведения».

Читать еще:  Какой документ подтверждает упрощенную систему налогообложения

— Формат элемента. Формат** представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n — минимальное количество знаков в строке, к — максимальное количество знаков, символ ”-” — разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид Т

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.

— Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” — обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); “Н” — присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “ОМ, ОКМ”.

— Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

3. Диаграмма файла обмена

Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 — 4.10

Уточненный расчет по страховым взносам в 2019 году

Сдать уточненный расчет по страховым взносам необходимо, если…

Уточненка по взносам, как и по налогам, требуется при занижении суммы к уплате в переданном расчете (пп. 1, 7 ст. 81 НК РФ).

Также есть специальные нормы, которые предписывают внести корректировки в первоначальный расчет (п. 7 ст. 431 НК РФ). Расчет признают непредставленным, если неверно заполнен хотя бы один из следующих показателей в подразделе 3.2:

  • 210 — сумма выплат и иных вознаграждений за каждый из последних трех месяцев отчетного или расчетного периода;
  • 220 — база для исчисления пенсионных взносов в рамках предельной величины за эти же месяцы;
  • 240 — сумма исчисленных пенсионных взносов в рамках предельной величины за эти же месяцы;
  • 250 — итоги по графам 210, 220 и 240;
  • 280 — база для исчисления пенсионных взносов по доптарифу за каждый из последних трех месяцев отчетного или расчетного периода;
  • 290 — сумма исчисленных пенсионных взносов по доптарифу за эти же месяцы;
  • 300 — итоги по графам 280, 290.

Строка 061 (графы с данными за месяцы) приложения 1 раздела 1 расчета должна быть равна суммам строк 240 раздела 3 расчета (также по месяцам).

Ошибка в указании личных данных работников (Ф. И. О., СНИЛС, ИНН) также приводит к тому, что отчет признают непредставленным, о чем плательщику взносов налоговый орган должен направить уведомление. В то же время ФНС выпустила разъяснение, согласно которому указание в отчете неактуальных персональных данных физического лица не препятствует приему отчета (письмо ФНС РФ от 16.01.2018 № ГД-4-11/574).

Нужно отметить, что ошибки, допущенные при исчислении взносов на обязательное медицинское страхование, не приводят к признанию отчета непредставленным. В случае обнаружении ошибки в этом разделе налоговый орган потребует представить пояснения или уточненный расчет (см. письмо ФНС России от 19.02.2018 № ГД-4-11/3209@).

В случае получения уведомления об уточнении налоговой декларации (расчета) или об отказе в приеме налоговой декларации (расчета) и (или) о том, что расчет считается непредставленным, плательщику взносов необходимо представить уточненный расчет (письмо ФНС России от 28.06.2017 № БС-4-11/12446@).

Когда уточненка право, а когда обязанность, узнайте здесь.

Подать уточненку надо, соблюдая сроки

Расчет по страховым взносам положено сдать до 30-го числа месяца, следующего после окончания квартала. Уточненка, поданная раньше этой даты, будет означать, что расчет сдан на дату уточнения, то есть своевременно (п. 2 ст. 81 НК РФ). Исправления после отчетной даты могут привести к начислению пеней и штрафу, если сумма взносов увеличилась. Чтобы вас не оштрафовали, надо перечислить недоимку и пени раньше, чем подавать уточненный расчет. Как и в случае с налогами, сделать это следует до того, как ошибку обнаружат сами контролеры или же будет назначена выездная проверка за данный период.

Если исправления требуются в разделе 3 расчета, который затрагивает персонифицированный учет, нужно соблюдать прописанные сроки. Ведь такие ошибки делают расчет непредставленным (о чем говорилось выше).

После получения расчета с ошибками контролеры направят уведомление. Для внесения правок отводится 5 дней. Считать нужно с даты отправки уведомления в электронном виде. Если оно было на бумаге, тогда срок для уточнения составит 10 дней (п. 7 ст. 431 НК РФ). Дни, как обычно, рабочие.

Соблюдение этих сроков избавляет от санкций за несвоевременную подачу расчета. Датой сдачи отчетности будет день подачи первоначального варианта. В противном случае последуют штраф от 1 000 руб. до 30% от суммы взносов по данным расчета (п. 1 ст. 119 НК РФ) и не так давно ставшая возможной блокировка счета.

Больше о сроках подачи обязательного уточнения и их последствиях читайте здесь.

Как сделать уточненку по страховым взносам?

Чтобы решить, как сделать уточненный расчет по страховым взносам, используйте для начала ту же форму, что и отчетность с ошибкой.

Подробнее о том, в какой форме нужно составить расчет по страховым взносам, читайте здесь.

На титульном листе отразите порядковый номер корректировки. Чтобы заполнить уточненный расчет, нужно перенести из первоначального все данные, которые не требуют исправления, а также показатели, в которых исправлены ошибки. Исключением является раздел 3. В нем при корректировке заполняют данные только на тех, по кому допущены ошибки. Информацию по физлицам, все данные по которым были изначально заполнены верно, повторно подавать не нужно. По строке 010 раздела 3 также укажите номер корректировки.

Порядок заполнения действующей в 2019 году формы расчета изложен в приказе ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ и в нашей статье.

О порядке отражения правок в разделе 3 расчета, озвученном ФНС, читайте в материале «Нюанс, который нужно будет учесть при уточнении сведений персучета в новом расчете по взносам».

См. также:

Правила для подачи уточненного расчета

Ну и напоследок рассмотрим, как подать уточненный расчет по страховым взносам. Это делают в электронном виде, если застрахованных физлиц больше 25 человек. Если их 25 и менее, возможен выбор — на бумаге или электронно.

Подать уточненку нужно в налоговую по месту учета.

Если в поданном расчете по взносам обнаружили ошибку, из-за которой они оказались недоплаченными, подайте уточненку.

Сделать ее следует на бланке той же формы, что и отчетность, которую нужно исправить с указанием номера корректировки на титульнике.

Как сдать уточненный расчет по страховым взносам? Здесь играет роль количество работников: если больше 25 человек — в электронном виде, если 25 и меньше — или на бумаге, или по ТКС.

Еще информацию о том, как вносятся изменения в расчет по страховым взносам, можно найти в этой статье .

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector