Можно ли платить налоги за другого человека

Налоговики разъяснили, как платить налоги за других лиц

ФНС России разработала перечень требований для плательщиков налогов – «иных лиц». Их соблюдение необходимо в целях правильной идентификации плательщика и отражения денежных средств по назначению в информационных ресурсах налоговых органов (информация ФНС России от 20 декабря 2016 г. «Налоговые платежи разрешено уплачивать иными лицами»).

В частности, в целях обеспечения правильного учета налоговых платежей, перечисленных иным лицом, разработаны Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в бюджет РФ. В них предусмотрено, что «плательщиками» налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей являются не те лица, которые осуществляют платеж, а те лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджет исполняется. В частности, в платежных документах указываются следующие реквизиты:

• ИНН плательщика, то есть лица, чья обязанность по уплате налогов исполняется;
• КПП плательщика;
• «Плательщик». Здесь указывается информация о лице, которое вносит деньги в счет уплаты налога (для юрлиц – это наименование организации, для физлиц – ФИО);
• «Назначение платежа». Указывается ИНН и КПП (для физлиц только ИНН) лица, осуществляющего платеж, и наименование (ФИО) плательщика, чья обязанность исполняется. Для выделения информации о плательщике используется знак «//»;
• «Статус плательщика». Здесь указывается статус того лица, чья обязанность по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджет исполняется. Для юрлица статус «01», для ИП – «09», нотариуса, занимающийся частной практикой – «10», адвоката, учредившего адвокатский кабинет – «11», главы крестьянского (фермерского) хозяйства – «12», физлица – «13», ИП производящего выплаты физлицам – «14».

Кредитные и почтовые организации, в свою очередь, в случае принятия платежа в бюджет от «иных лиц», должны указывать соответствующие реквизиты.

Напомним, что со следующего года у налогоплательщиков появилось право платить налоги не только самостоятельно, но и с помощью других лиц (подп. «а» п. 6 ст. 1 Федерального закона от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Можно ли заплатить налог за другого человека?

Сегодня будем разбираться в вопросе: «Можно ли платить налоги за другого человека?» С начала 2017 года правительство РФ дало разрешение на осуществление подобной операции. До этого же, запрещалось выплачивать обязательные платежи за другого человека. Каждый гражданин РФ, будь то физическое или юридическое лицо в обязательном порядке должны были вносить налоговые и иные платежи исключительно лично, а также за свой счет. В некоторых случаях было возможно платить налоги по доверенности.

Такой запрет доставлял массу неудобств, когда, к примеру, человек хотел внести платеж за своих родственников (родителей, детей или супруга). Даже, несмотря на то, что по факту платеж был внесен вовремя, но в платежном документе фигурирует иное лицо, платеж не подтверждался. Это вызывало волну претензий, так как человек облагался штрафом. Выплаты такого характера налоговой инспекцией раньше включались в группу «невыясненных».

Средства, выплаченные в качестве налога за другого человека, можно было вернуть либо перенаправить платеж на имя самого плательщика после подачи соответствующего заявления. Сам налогоплательщик в такой ситуации являлся нарушившим правила и оставался задолжником.

Как вносить обязательные платежи за другого человека?

Следует уделить внимание моменту правильного оформления документов. Теперь в графе «плательщик» следует вписывать имя фактического налогоплательщика, а не имя того, за кого выплачивают налог. В графе «платеж» указывается вид платежа и наименование организации, в которую переводится платеж.

Следует знать: Потребовать вернуть уплаченные средства у Налоговой инспекции третье лицо не имеет права. Отозвать средства может сам налогоплательщик в том случае, если у него переплата.

Нововведения также привели к тому, что органы налоговой службы лишились права уточнения у Пенсионного Фонда спорных ситуаций, связанных с выплатой платежей за страхование. Но работники НС имеют право начислять ставку пени при наличии просрочек.

При просрочке до 30 дней ставка равняется 1/300, более месяца – 1/150. Отныне организации могут в два раза сократить налоговую базу в случае убытков. Сделать это единоразово невозможно, поэтому придется рассчитать на срок 4 года.

В 2017 году увеличились ставки на косвенные налоги. Физическим и юридическим лицам отныне можно отозвать выплаченный НДС, подав соответствующее заявление.

Налоговая инспекция более предвзято подойдет к вопросу предоставления льгот по налогам на имущество у организаций. Здесь имеется в виду движимое имущество, приобретенное одним лицом или организацией начиная с 2013 года. Льготы в различных регионах страны сохранятся в том случае, если местное управление утвердит соответствующий закон.

Вопрос-ответ

Кто может платить налоги за другого человека?

В этом случае нет ограничений. Выплачивать обязательные платежи могут физические и юридические лица, а также может ИП. Самые часто встречающиеся ситуации – уплата имущественного налога третьими лицами за своих родственников (родителей, мужа, жену, детей) и выплата налогов за собственную фирму в случае нехватки средств на ее балансе.

Какие обязательные платежи можно выплатить за третье лицо?

За другого человека можно выплачивать налоги любого рода, включая страховку (пенсионная, медицинская и страховка по причине нетрудоспособности в период декретного отпуска).

Сбор документов какого рода следует осуществить перед оплатой налогов за другое лицо?

Для проведения процедуры оплаты налогов за третье лицо нет необходимости предоставлять какие-либо документы. В графе «назначение платежа» следует вписать имя того, за кого Вы платите и какой именно налог Вы готовы оплатить, указать ИНН этого человека, а также при необходимости номер документа, из которого Вам стало известна сумма обязательного платежа.

В какой форме можно платить налоги, будучи третьим лицом?

Вносить оплату можно наличными, с карты, а также в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщиков.

Как вернуть свои деньги, если вдруг налог за другое лицо был оплачен ошибочно или больше положенной суммы?

Вернуть средства себе будет невозможно. Получить их может только тот человек, за кого Вы заплатили налог. Уплатив налог, Вы не имеете возможности возвратить свои средства без помощи того, за кого вы внесли оплату.

Можно ли погасить старую задолженность?

Если третье лицо имеет налоговую задолженность за прошлые годы, у Вас есть право ее погасить точно так же, как и нынешние налоги.

Считаются ли подобные выплаты доходом того физ. лица, за которое Вы внесли платеж?

Нет. Ему не придется оплачивать НДФЛ как физ. лицу.

Из всего вышесказанного Вам стало понятно, можно ли заплатить налог за физическое и юридическое лицо. Более подробно ознакомиться с правилами данной процедуры, а также узнать о налогообложении в пределах РФ можно на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.

Можно ли и как заплатить налог за другого налогоплательщика?

Закончил в 2001 году СПбГЭУ по направлению «Бухучет и анализ». Работал с 2009 по 2016 год в банке Санкт-Петербург.

До ноября 2016-го года платить налоги было куда менее удобно, чем в нынешнем 2019 году. Раньше переводить деньги в инспекцию, за некоторыми исключениями, можно было только за себя самого. Однако, теперь перечислять деньги можно за любое лицо, даже юридическое: процедура возможна на ресурсе Госуслуги, Сбербанк Онлайн или на официальном сайте ФНС. Правда, нужно учитывать, что при оплате через интернет-банк нужно знать номер квитанции, а через сайт www.nalog.ru — код инспекции, ФИО и ИНН налогоплательщика.

Возможна ли оплата налогов за другого человека?

До 2016 года вопрос, можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты, однозначно получил бы ответ — нет, это невозможно. Это и неудивительно: дебетовая карта привязывается к определенному физическому лицу, а потому при оплате чего-либо банковской картой и банк, и получатель будет знать, кто именно оплатил налог. При возникновении расхождений между отправителем и тем человеком, за кого оплачивается налог, у ФНС возникли бы вопросы.

Однако, так было раньше. 30 ноября 2016-го года в НК РФ был внесен ряд поправок, которые установили: теперь важен сам факт оплаты, и не имеет значения, кто именно отправил деньги в счет налога. Таким образом, вы можете совершенно спокойно, ничего не боясь, перечислять денежные средства в ФНС за своего близкого человека, друга или вообще незнакомого человека, если вам так нужно.

Итак, можно ли оплачивать налоги с чужой банковской карты? Да, можно, но с учетом одного важного нюанса. А именно — оплата налогов за чужого человека требует наличия квитанции. Без этого документа просто не удастся перечислить деньги куда нужно: в ФНС практически вся отчетность и распределение средств производятся в соответствии с номерами квитанций. Поэтому наличие этого документа практически обязательно.

Есть ли разница, какой именно налог оплачивается?

В контексте этого вопроса чаще всего интересуются, можно ли оплатить транспортный налог за другого человека. Однако, бывает и так, что заплатить за другого человека нужно иные виды налогов.

В таком случае нужно учитывать, что вид налога не имеет значения — вы можете перечислить в ФНС деньги за другого человека в независимости от типа налога. Это может быть имущественный, транспортный или любой другой налог, включая даже страховые взносы.

Однако, имеются исключения. Гражданин обязан самостоятельно внести деньги в счет своего обязательного пенсионного и медицинского страхования, а также страхования на случай выхода в декрет или временной потери трудоспособности. Другими словами, чужой человек не сможет за вас перечислить деньги в счет перечисленных выше полисов.

Инструкция по оплате налог за другого налогоплательщика

Сделать это можно несколькими путями: через сайт Госуслуги, через Сбербанк Онлайн, а также при посредничестве сайта ФНС (www.nalog.ru). Наименее удобной из перечисленных платформ является сайт Госуслуги, поэтому часто с ним связан вопрос, как оплатить налог за другого человека через эту площадку. По этой же причине мы рассмотрим этот способ первым.

Оплата через Госуслуги

Она имеет одно неоспоримое преимущество: вам при проведении такого платежа не понадобится квитанция. Поэтому в ряде случаев оплата через государственную платформу предпочтительнее всего.

Налогоплательщику необходимо создать свой аккаунт на сайте https://www.gosuslugi.ru, под налогоплательщиком мы имеем в виду человека, который непосредственно должен ФНС. Для прохождения регистрации нужно ввести достоверные сведения о себе, паспортные, личные, а также контактные данные. Затем на указанный вами номер телефона придет смс-сообщение с проверочным кодом — введите его в соответствующее поле для подтверждения процедуры.

Далее налогоплательщик должен пройти по ссылке «Налоги». Среди доступных функций нужно найти окно с налогом, по которому вы должны произвести оплату — например, это может быть транспортный налог. Здесь вы сможете не только оплатить налог, но и отследить имеющуюся у вас на данный момент задолженность.

Нажмите на кнопку «Оплатить». Сайт предложит вам несколько способов перечислить деньги: выбирайте «Оплату банковской картой». Наконец, главное — не имеет значения, кому принадлежит банковская карта. Она может принадлежать вашему другу, родственнику или супругу(-е) — нужно лишь правильно подтвердить транзакцию.

Как правило, для этого требуется личное присутствие держателя карты или по крайней мере его телефон — именно на него приходят смс с проверочным кодом от банка. Готово, в течение суток задолженность исчезнет из базы.

Через Сбербанк Онлайн

Для перевода понадобится не только аккаунт в интернет-банкинге Сбербанка, но и квитанция из налоговой. К сожалению, без этого документа перечислить деньги в ФНС за чужого человека со своего расчетного счета невозможно.

1. Авторизуйтесь в Сбербанк Онлайн, введя свой логин и пароль. Платформа не имеет значения — вы можете пользоваться как сайтом Сбербанка, так и его мобильным приложением;
2. Найдите вкладку «Платежи и переводы»;
3. Кликните на окошко «Налоги, штрафы ГИББД»;
4. Найдите в открывшемся списке строчку «Федеральная Налоговая Служба». Для упрощения поиска можно воспользоваться поисковой строкой;
5. Выберите в меню «Оплата по индексу документа». В соответствующее поле впишите номер, который всегда указывается на налоговой квитанции;
6. Укажите счет списания и подтвердите транзакцию, вписав в специальное поле проверочный код из смс. Готово.

Через сайт ФНС

Для перевода таким образом не понадобится номер квитанции, но будут нужны ФИО налогоплательщика и его ИНН.

1. Зайдите на сайт https://www.nalog.ru;
2. Найдите в меню «Сервисы» окно «Уплата налогов и страховых взносов»;
3. Ресурс предложит вам ввести УИН (номер квитанции). Если имеется, вводите — это ускорит операцию. Если нет, нажмите в самом низу на кнопку «Пропустить этап и начать формирование платежного документа». Если вы выбрали такой способ, будьте готовы указать точную сумму перевода в счет налога, реквизиты получателя, ФИО и ИНН налогоплательщика и т.д.;
4. После заполнения формы укажите, что желаете оплатить налог картой. Подтвердите транзакцию с вашего счета в пользу налогоплательщика. Готово.

А можно ли оплатить налоги за чужое юридическое лицо?

Никаких ограничений на этот счет не было введено. Вы можете переводить деньги в счет чужой организации или своей компании, где учредителем числится другое лицо. Более того, налоги физического лица также можно оплачивать деньгами с расчетных счетов юридических лиц.

Также нужно учитывать, что подобная материальная поддержка, если ее можно так назвать, юридически не является доходом налогоплательщика. Следовательно, с этих денег он не должен платить 13% в качестве НДФЛ.

Заключение

Итак, мы выяснили в настоящей статье, что оплата налога за другое физическое или даже юридическое лицо более чем возможно. Такое послабление в налоговой сфере было введено относительно недавно, 30 ноября 2016-го года.

Оплата налогового сбора за чужое физическое или юридическое лицо может производиться через сайт Госуслуги, Сбербанк Онлайн или сайт ФНС. При этом нужно учитывать, что при оплате через Сбербанк Онлайн потребуется УИН (номер налоговой квитанции), а при оплате через сайт ФНС — реквизиты инспекции налогоплательщика, а также ФИО и ИНН его самого.