Какой код страны России для налоговой

Код страны «Россия» для налоговой декларации

Некоторые налоговые декларации включают графу, в которой потребуется внести цифровую информацию «код страны». В статье расскажем, где узнать этот показатель, какой код применяется для обозначения России.

В каких формах отчетности применяется

Данный показатель приводится в следующих декларациях, в которых включены сведения о налогоплательщике — физическом лице:

  • по налогу на прибыль, в соответствии с формами, утвержденными Приказом ФНС от 19.10.2016;

  • по водному налогу, бланк утвержден Приказом ФНС от 09.11.2015. Реквизит носит наименование «Код страны гражданства» и указывается в сведениях о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем;

  • по налогу на доходы физических лиц, иначе эта форма также именуется 3-НДФЛ. Унифицированный бланк утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014. Данный реквизит указывается на титульном листе. С 01.01.2019 применяется другая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС от 03.10.2018, однако этот реквизит сохраняется.

В бланках 3-НДФЛ есть особенности проставления показателей. На титульном листе указывается кодовое значение государства, гражданином которого является податель документа. Лица без гражданства проставляют значение державы, выдавшей им удостоверяющий личность документ.

Когда гражданин декларирует доходы, полученные им за границей, он заполняет лист Б (приложение 2 по новым правилам). На нем нужно указать значение державы, в которой эти доходы получены. Классификатор при этом используется тот же — ОКСМ.

Есть и еще некоторые документы, в которых проставляется данное обозначение, например, в справке о доходах физлица.

В строке, где необходимо указать код, проставляется трехзначный цифровой показатель, соответствующий конкретному государству. В целях правильного заполнения используется информация Общероссийского классификатора стран мира, введенного Постановлением Госстандарта от 14.12.2001 № 529-ст. Код страны России для налоговой декларации соответствует следующему обозначению — 643.

Приведем некоторые наиболее распространенные значения по ОКСМ в таблице.

Титульный лист 3-НДФЛ: код страны, налогового периода и другое

Все без исключения физические лица, желающие получить налоговый вычет, обязаны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Однако уже на первом этапе оформления у налогоплательщиков возникают проблемы, касающиеся того, как внести код страны Россия в 3-НДФЛ в 2019 году, как правильно указать налоговый период, как корректно проставить пометку о документе, с которого была переписана информация об удостоверении личности, а также некоторых других деталей.

  • Ссылка на скачивание бланка декларации.
  • Ссылка на скачивание образца декларации.
  • Ссылка на скачивание программы необходимой для заполнения декларации.

Код Российской Федерации

Физические лица, претендующее на сокращение налогооблагаемой базы, при заполнении титульного листа бланка декларации сразу же обратят внимание на такую ячейку, как код страны. Она находится в строке, требующей внесения сведений о налогоплательщике, состоит из трех пустых клеток и подразумевает проставление трехзначного числового шифра.

Внимание! В данной графе налогоплательщик, занимающийся оформлением бланк 3-НДФЛ, должен указывать код той страны, гражданином которой является. Поэтому если у физического лица нет гражданства Российской Федерации, то ему нужно писать числовой шифр своей родной страны.

Что такое код страны

Для того чтобы различные страны вместе с дополнительными территориями, которые также входят в их состав, могли участвовать в обработке данных и обмене информацией в пределах мирового масштаба, каждой из них был присвоен определенный код, так называемый географический шифр страны.

Данные коды могут состоять как из числовых, так и из буквенных комбинаций. Имеются три различные системы, кодирующие страны. Первая из них использует шифры из двух букв, вторая – из трех букв, а третья, являющаяся наиболее распространенной, которая как раз и используется в бланке налоговой декларации, – из трех цифр.

Код страны Россия

Для каждого государства с помощью специального классификатора стран мира, утвержденного постановлением о государственных стандартах России под номером 529, изданным 14 декабря 2001 года, предназначен свой код. Таким образом, для Российской Федерации введена числовая комбинация – 643.

Чтобы узнать код любой другой страны, необходимо просто воспользоваться общероссийским классификатором. Например, Австрийской Республике присвоен код 040, Греции – 300, Израилю — 376, Колумбии — 170, Корейской Народно-Демократической Республике – 156.

Учитывая вышеизложенную информацию, налогоплательщику, оформляющему первый лист 3-НДФЛ, который является гражданином Российской Федерации, в поле, подписанном как код страны, нужно поставить цифровую комбинацию 643.

Налоговый период

На титульном листе отведено сразу два поля, требующих указания налогового периода, за который физическое лицо претендует на начисление вычета. Первое поле состоит из двух ячеек, в которые нужно вписать код периода, а второе – из четырех, предназначенных для внесения года, дающего право налогоплательщику на возмещение НДФЛ.

Читать еще:  Какие бывают прямые налоги

Федеральная налоговая служба 26 ноября 2014 года ввела в действие приказ под номером ММВ-7-3/600, в котором прописаны все существующие коды налоговых периодов. Предлагаем рассмотреть основные из них, которые чаще всего указываются в налоговых декларациях:

  • 34 – данный код предназначен для претендентов на вычет, предоставляющих в бланке 3-НДФЛ информацию о своих доходах за отрезок времени, равный одному году;
  • 35-45 – шифр 35 прописывается в тех ситуациях, когда физическое лицо желает возместить налог за период, равный одному месяцу, 36 — двум месяцам, 37 – трем, и так далее до числа 45, предназначенного для налогового периода длительностью одиннадцать месяцев;
  • 50 – этот код необходим для обозначения последнего налогового периода в случае прекращения деятельности предприятия.

Код документа, удостоверяющего личность

Жирным шрифтом на титульной странице налоговой декларации написано такое словосочетание, как сведения о документе, удостоверяющем личность. И первое, что требуется указать в данной графе, – это код документа.

Поскольку действующим налоговым законодательством предусмотрено одновременно несколько видов деловых бумаг, с помощью которых физическое лицо может подтвердить свою личность, то каждой из них присвоен определенный код:

  1. 21 – если налогоплательщик вносит информацию в декларацию с паспорта, который свидетельствует о том, что он является гражданином России, и начал действовать не позднее 01.10.1997 года;
  2. 12 – если физическое лицо обладает законным правом проживания и нахождения на постоянной основе на территории Российской Федерации, но при этом не относится к числу граждан данного государства (так называемый вид на жительство);
  3. 91 – если у претендента на уменьшение налогооблагаемой базы имеется другой документ, помимо паспорта и вида на жительство, предназначенный для подтверждения его личности.

Другие особенности заполнения титульной страницы

Документ имеет право оформлять не только сам претендент на налоговый вычет, но и его представитель. Для отображения данного факта в части титульной страницы, подписанной как “достоверность и полнота сведений”, нужно указать цифру 1 или 2, тем самым обозначив статус физического лица, подтверждающего правильность вышеуказанной информации. Если это сам налогоплательщик, необходимо писать единицу, а если его представитель – двойку.

Помимо этого, лицам, которые вносят сведения в первый лист налоговой декларации, рекомендуем обратить внимание на следующие аспекты:

  • Верхнюю часть листа. Вверху титульной страницы имеется двенадцать пустых ячеек, в которые физическое лицо обязательно должно внести цифры идентификационного кода, а под ними еще три, предназначенные для проставления номера листа. В данном случае это первая страница. Чтобы правильно ее пронумеровать, нужно в первые две ячейки вписать нули, а в третью – цифру один.
  • Количество страниц данного бланка 3-НДФЛ. При проверке декларации налоговому инспектору удобно сразу видеть, из скольких страниц состоит полученный бланк. Поэтому после поля, в котором физическое лицо должно указать свой контактный телефон, имеется строка, предназначенная для указания числа листов. Если налоговая декларация включает в свой состав семь страниц, то подобная информация отображается следующим образом: “007”.
  • Пустые поля. Иногда некоторые ячейки, например, район, населенный пункт или адрес налогоплательщика за пределами Российской Федерации, заполнять не нужно. Для того чтобы дать понять налоговому инспектору, что эти поля остались именно пустыми, а не забытыми, в каждой клетке необходимо проставить прочерк.
  • Дата. Существует правило, касающееся внесения даты в декларацию, а также в некоторые другие документы, которое подразумевает соблюдение определенной последовательности – сначала необходимо писать число, потом месяц и затем год (все указывается с помощью цифр). Если порядковый номер дня или месяца составляет меньше десяти, то сначала пишется ноль, а затем сама цифра.
  • Адрес. Помимо написания физическим лицом названия города, улицы и других координат адреса, он должен обозначить, идет речь об адресе его пребывания (код 2) или жительства (код 3).

Следует отметить, что если вместе с бланком декларации в налоговую службу физическое лицо отправляет еще какие-то документы, то ему нужно подсчитать общее количество страниц этих бумаг и отметить полученный результат на титульном листе (рядом с числом страниц бланка 3-НДФЛ).

Код страны Россия для налоговой декларации

При подготовке отдельных налоговых деклараций может потребоваться заполнение строки «Код страны». Поговорим о том, где взять этот показатель и какой код страны нужно указывать для России.

Читать еще:  Как свериться с налоговой по НДФЛ

Показатель «Код страны» в налоговых декларациях

Показатель «Код страны» («Код страны гражданства» и др.) приводится в некоторых налоговых декларациях, в которых заполняются сведения в отношении налогоплательщика-физического лица.

К таким декларациям относятся, в частности:

  • Налоговая декларация по налогу на прибыль (Приказ ФНС от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@ ). Реквизит «Гражданство (код страны)» Приложения № 2 к налоговой декларации;
  • Налоговая декларация по водному налогу (Приказ ФНС от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@ ). Реквизит «Код страны гражданства» Сведений о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем;
  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ) (Приказ ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ ). Реквизит «Код страны» титульного листа налоговой декларации;

Наряду с налоговыми декларациями сведения о коде страны указываются, например, в справке о доходах физического лица (Приказ ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@ ).

Какой код указывать

По строке «Код страны» или строке с другим аналогичным названием указывается трехзначный код страны, гражданином которой является физическое лицо-налогоплательщик, по которому заполняются сведения налоговой отчетности. Для заполнения этой строки используется Общероссийский классификатор стран мира (ОКСМ) (Постановление Госстандарта от 14.12.2001 № 529-ст ). При отсутствии у физического лица гражданства указывают код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

Код по Классификатору для России – 643.

Приведем коды по ОКСМ по некоторым другим странам:

ОКСМ — Общероссийский классификатор стран мира

Классификатор ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 с изменением №24 от 1 мая 2019 г.

Изменение №24/2019 ОКСМ введено в действие 01.05.2019 с правом досрочного применения в правоотношениях, возникших с 06.11.2018.

Описание и справочные данные

Разработка и назначение

Общероссийский классификатор стран мира разработан Всероссийским научно-исследовательским институтом классификации, терминологии и информации по стандартизации и качеству (ВНИИКИ) Госстандарта России и Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Внесен Научно-техническим управлением Госстандарта России.

Назначение: идентификация стран мира, используется при обмене информации на международном уровне.
Международные стандарты: приведен в соответствие с Международным стандартом ИСО 3166-97 «Коды для представления наименований стран», Межгосударственным классификатором стран мира MK (ИСО 3166) 004-97.
Примечание: ОКСМ входит в состав Единой системы классификации и кодирования технико-экономической и социальной информации.

Структура классификатора

Структура ОКСМ представляет собой 3 блока:

  • Цифровая идентификация — трехзначный цифровой код страны мира;
  • Наименование — краткое и полное наименование страны мира;
  • Буквенная идентификация — двухзначные (альфа-2) и трехзначные (альфа-3) буквенные коды, состоящие из букв латинского алфавита.

Если полное наименование отсутствует, то это означает, что оно совпадает с кратким наименованием. Буквенные коды имеют визуальную ассоциацию (сходство в написании) с общепринятым названием страны мира. Двухзначные коды рекомендованы для меджународных обменов. Трехзначные коды применяются для обмена информации в исключительных случаях. Изменение наименование страны мира может повлечь за собой изменение буквенных кодов, однако это не затрагивает цифровой код.

Пример записи

Следует учитывать тот факт, что в изданных Росреестром словарях и географических картах используются наименования стран, которые отличаются от наименований в ОКСМ.

Опубликованный официальный текст документа по классификатору ОКСМ содержит:

  • Страны мира
  • Приложение А. Наименования стран мира в алфавитном порядке
  • Приложение Б. Перечень кодов альфа-2 и кратких наименований стран мира
  • Приложение В. Перечень кодов альфа-3 и кратких наименований стран мира
  • Приложение Г. Территории, не включенные в ИСО 3166-97. (Исключено)
  • Приложение Д. Краткие наименования и коды стран мира, распределенных по макрогеографическим регионам

Приказы и постановления

Список документов о введении в действие, отмене классификатора, внесении важных правок. Обратите внимание, что показаны не все официальные документы по классификатору, а только наиболее значимые.

  1. Постановление Госстандарта России от 14 декабря 2001 г. №529-ст
    1. Принять ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 Общероссийский классификатор стран мира с датой введения в действие с 1 июля 2002 года.
    2. Отменить ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-95 Общероссийского классификатора стран мира.

Приказы, касающиеся изменений в классификаторе (добавления, удаления и корректировки данных), перечислены во вкладке списка изменений.

Изменения и поправки

Всего для классификатора утверждено 24 изменения, в списке показаны последние 8.

Как правильно заполнить графу «код страны» в декларации 3-НДФЛ?

При заполнении декларации 3-НДФЛ могут возникнуть вопросы относительно правильности заполнения граф отчета. Если сотрудник налоговой службы обнаружит ошибку, придется переделывать декларацию и подавать ее вновь. Рассмотрим реквизит «код страны» в отчете 3-НДФЛ и правила его заполнения.

Что такое код страны в декларации 3-НДФЛ?

Код страны налогоплательщика – это обязательный к заполнению реквизит, расположенный на титульном листе декларации. Он представляет собой трехзначный цифровой код государства, гражданином которого является налогоплательщик. Если у физического лица (индивидуального предпринимателя), который получает доход от источников в России, нет гражданства РФ, то он указывает код своей родины.

Читать еще:  Как сделать опись документов для налоговой образец

Каждой стране присвоен географический номер, созданный при помощи порядкового метода кодирования, для удобства обработки данных и обмена информацией.

Код налогового органа в декларации также определяет территориальную принадлежность налогоплательщика, но в пределах одного региона. Он состоит из четырех цифр и зависит от места регистрации (пребывания) физического лица, подающего отчет. Например, номер 7710, означает, что отчет подается в налоговую службу № 10 в Москве.

Справка! Если у российского гражданина есть источники дохода за пределами России, необходимо заполнить лист Б декларации 3-НДФЛ. В нем также указывается шифр страны, той, где был получен налогооблагаемый доход.

Как правильно заполнить код в справке 3-НДФЛ?

Для того чтобы правильно заполнить графу «код страны» в отчете по подоходному налогу в режиме онлайн, нужно воспользоваться выпадающим списком. Нужный шифр встанет в ячейки, если щелкнуть по нему мышкой. Кроме того, многие программы для заполнения деклараций заполняют данную графу автоматически после ввода сведений о гражданстве налогоплательщика.

При заполнении отчета от руки, важно помнить следующие нюансы:

  1. Графу «код страны» нельзя оставлять незаполненной, даже если физическое лицо не имеет гражданства. В таком случае ставится шифр того государства, которое выдало документ, удостоверяющий личность.
  2. Кодировка, применяемая в налоговых документах, цифровая, а не буквенная.
  3. Каждая цифра прописывается в отдельной ячейке.

Для наибольшей достоверности при заполнении отчета по подоходному налогу можно воспользоваться примерами, размещенными на просторах интернета.

Как можно узнать код страны?

Код страны для декларации 3-НДФЛ можно узнать, воспользовавшись Общероссийским классификатором стран мира – ОКСМ, утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 14.12.2001 года № 529-ст с изменениями, принятыми и введенными приказом Росстандарта от 29.05.2019 № 243-ст.

Коды государств в ОКСМ представлены в форме таблицы, где наименования стран расположены в алфавитном порядке. Кроме цифровых шифров, в ней указаны буквенные. Например, Российской Федерации соответствует код 643, а Украине – 804.

Какой код ставить?

Налогоплательщики, сдающие отчет 3-НДФЛ, проставляют в нем трехзначный номер страны в соответствии со своим гражданством. Физические лица-граждане РФ указывают значение 643, а налоговые резиденты и нерезиденты, которые получают налогооблагаемый доход на территории России, ставят шифр своей родной страны, например, гражданин Израиля – 376, гражданин Узбекистана – 860.

Справка! В соответствии с пунктом 2 статьи 207 НК РФ налоговым резидентом признается физическое лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Нерезидент – гражданин, который находится в России менее 183 дней в течение 12 месяцев.

Когда подавать документ в налоговую?

Декларацию 3-НДФЛ подают в обязательном порядке:

  • индивидуальные предприниматели, применяющие ОСНО,
  • физические лица, получившие налогооблагаемый доход, с которого не был уплачен НДФЛ (например, выигрыши, доход от сдачи имущества в аренду и т.д.),
  • самозанятые граждане (частные нотариусы, юристы).

Срок подачи отчета 3-НДФЛ – до 30 апреля года следующего за отчетным, например, за 2018 год декларацию нужно было подать до 30 апреля 2019 года.

Ответственность за непредставление налоговой декларации 3-НДФЛ

Налоговая служба штрафует граждан, которые обязаны задекларировать свои доходы, за непредставление декларации по подоходному налогу. Выделяют два случая:

  1. Когда отчет нулевой (НДФЛ к уплате не начислен) – штраф равен 1000 рублей (статья 119 НК РФ).
  2. Когда по итогам отчетного периода декларация содержит налог к плате – штраф начисляется в размере 5 % от суммы подоходного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % от общей суммы и не менее 1000 рублей.

Справка! Уплата штрафа не снимает с гражданина обязанность подать отчет 3-НДФЛ. Налоговая служба потребует отчитаться по подоходному налогу в любом случае.

Сумму подоходного налога, указанного в отчете, необходимо уплатить до 15 июля.

Заполнение налоговой декларации с применением современных программ обычно не вызывает затруднений. Многие реквизиты, в том числе и код страны, на титульном листе заполняются в автоматическом режиме после ввода сведений о налогоплательщике. Также можно обратиться в компанию, оказывающую юридические и бухгалтерские услуги. Сотрудник заполнит отчет 3-НДФЛ за определенную плату (от 500 рублей в зависимости от региона).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector