Как высчитывается налог на квартиру

Налог на недвижимость в 2019 году. Калькулятор расчета налога

Порядок начисления налога на недвижимость был изменен правительством в первой половине 2016 года. Ранее расчет осуществлялся, исходя из инвентаризационной цены. Сейчас используется другой критерий — кадастровая цена недвижимости. Как узнать налог на недвижимость 2019 для физических лиц? Вам поможет калькулятор расчёта налога. Важно: обладатели недвижимости в РФ должны внести налог за 2019 год с весны и до начала октября 2019 года.

Сроки уплаты налога на недвижимость в 2019 году

С начала лета 2016 года в Налоговый кодекс были внесены исправления. Они позволили налоговикам отправлять сведения для частных лиц через личный кабинет. Количество данных пользователей постоянно увеличивается и в настоящий момент составляет десятки миллионов. Поэтому оповещения об уплате налогов по почте больше не отправляются. Исключением является специально поданная просьба представителям ФНС.

Ставка налога на недвижимость в 2019 году для физических лиц

Основные принципы начисления налога на имущество, его объекты и субъекты регламентированы главой 32 Налогового кодекса РФ. Налог платят физлица, в собственности которых находятся:

  • частный дом;
  • квартира, комната;
  • выделенная доля в квартире, доме;
  • машино-место или гараж;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные постройки, сооружения, помещения.

Величина ставки налога для частных лиц составляет от 0,1 до 0,3%% от кадастровой цен объектов.

К таким объектам относятся:

  • недостроенные здания из жилого фонда;
  • квартиры, комнаты, дома и прочие помещения;
  • места для автомобилей и гаражи;
  • комплексы, в которые входит жилой дом;
  • хозяйственные постройки (до 50 кв.м) на земли, которая выдана для индивидуальных построек, садоводства, огородничества, личного подсобного или дачного хозяйства.

Для ряда объектов нежилого имущества, например, торгово-административных центров, и недвижимости дороже 300 млн руб., ставка составит 2% (п.7 статьи 378.2 НК РФ, 2 абзац 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ)

Для всех остальных объектов ставка будет равна 0,5%

Если расчет выполняют по инвентаризационной оценке — от 0 до 2% (в зависимости от вида недвижимости и региона).

Чтобы подсчитать налог по инвентаризационной стоимости, ее умножают на коэффициент-дефлятор. Итоговая цифра рассчитывается от полученной суммы. В 2019 году — 1,518 (Приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 г. № 595).

Основные ставки по инвентаризационной оценке:

  • до 300 тыс. руб. — до 0,1% (включительно);
  • от 300 до 500 тыс. руб. — от 0,1% до 0,3% (включительно);
  • более 500 тыс. руб. — от 0,3% до 2,0% (включительно).

Расчет по кадастровой стоимости применяют в 74 регионах РФ. Этим принципом начали пользоваться с 2015 года в первых 28 субъектах. С 2016 года к ним добавился 21 регион, а в 2017 году — еще 14, 7 регионов — в 2018 и 4 — в 2019. Тем не менее 11 субъектов до сих пор применяют для расчета инвентаризационную стоимость.

Разный размер ставок в субъектах РФ может зависеть от:

  • вида объекта;
  • кадастровой или инвентаризационной стоимости;
  • расположения недвижимости;
  • вида зоны, на территории которой он расположен.

Ставки для конкретного региона можно посмотреть на сайте ФНС.

Как рассчитать налог на недвижимость в 2019 году

При расчете величины налога на недвижимое имущество применяются вычеты. Не нужно оплачивать:

  • 20 кв.м от площади всей квартиры;
  • 10 кв.м в приватизированной комнате одной квартиры;
  • 50 кв.м хозяйственного помещения или частного дома.

Для того, что рассчитать налог на недвижимость за период 2019 года, нужно уточнить кадастровую цену конкретного объекта. Затем необходимо получить информацию о размере процента налоговой ставки. Это можно сделать в муниципалитете. С помощью специалиста, по определенной формуле нужно произвести расчет такого параметра, как износ.

На протяжении первых 4-х лет после применения кадастровой оценки будет осуществляться постепенное повышение величины налога с помощью коэффициентов:

за 1-й годовой период – 0,2;

за 5-й – параметр приблизится к максимальному размеру.

Рассмотрим налог на недвижимость 2019 для физических лиц.

  1. Сначала нужно рассчитать площадь помещения, с которого платим налог. От общей площади отнимаем ее необлагаемую часть (для комнаты – 10 кв.м, для квартиры – 20 кв.м, для дома – 50 кв.м). Если площадь квартиры равна 54 кв.м, то после вычета она будет равняться 34 кв.м.
  2. Рассчитываем размер стоимости 1 кв.м недвижимости, согласно кадастровым планам. К примеру, если кадастровая цена составляет 4 млн руб., то ее следует разделить на всю площадь 54 кв.м и узнать результат – 74074,074 руб.
  3. Чтобы произвести расчет основного элемента налогообложения, нужно полученную цену за 1 кв.м (74074,074 руб.) умножить на площадь недвижимости 34 кв.м, с которой взимается налог. В итоге получается сумма – 2 518 519 руб.
  4. Применить ставку процентов, которая в этой ситуации имеет размер 0,1%.
  5. Выполнить расчет размера налога. Сумму, полученную в 3-ем пункте требуется умножить на величину ставки процентов. Результат составит 2519 руб.
  6. Подсчитать налог по определенной формуле, с применением понижающего коэффициента за 2019 год. Для этого от суммы 2519 руб. следует отнять 83,33 руб., результат умножить на 0,6 и прибавить 83,33 руб. Конечная сумма составит 1544 руб.

Калькулятор онлайн-расчёта налога на недвижимость по кадастровой стоимости объекта

На странице портала ФНС имеется онлайн-калькулятор, который рассчитывает налог на недвижимость в 2019 году для физических лиц. Калькулятор расчёта налога на имущество физических лиц и земельного налога позволяет установить собственные параметры, после этого система произведёт автоматический расчёт суммы к оплате.

Как узнать кадастровую стоимость объекта

Для этого создан портал «Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр)». На нём можно получить выписки о характеристиках объектов, а также подать заявку на государственную регистрацию прав.

Кто освобождён от уплаты налога на недвижимость в 2019 году

Чтобы не платить НДФЛ с прибыли, которая была получена в результате продажи недвижимости, важно владеть это собственностью не менее 3 лет. Условия владения должны быть следующими: покупка недвижимости была совершена при дарении, наследовании от ближайшего родственника или одного из членов семьи. Семейный кодекс РФ признает в качестве членов семьи супругов, родителей и детей. К списку ближайших родственников относятся сестры, дедушки, братья и бабушки.

Применение 3-летнего срока для освобождения от выплаты НДФЛ также возможно, когда получение недвижимости было осуществлено согласно определенного договора. Он предусматривает содержание при жизни, с условием иждивения плательщиком ренты. В этих обстоятельствах, жилье считается полученным после оформления документа, а не с даты исполнения. Последней является время, когда получатель ренты умер и по данной причине договор был выполнен. Необходимо учитывать, что передается право собственности на жилье именно с даты составления договора. Если он был оформлен 3 и более лет назад, а выполнен только полгода назад, то не нужно уплачивать налог.

Освобождение от погашения НДФЛ также возможно в ситуации, когда собственник владел квартирой не менее 3-летнего периода. Данная недвижимость должна быть получена им в результате приватизации (согласно условиям договора передачи, который был оформлен с муниципальным или государственным органом). При таких обстоятельствах не будут применяться договоры о выплате за снесенную недвижимость или договоры, составленные по условиям программы «Для молодой семьи доступное жилье», а также аналогичные ей.

Новые разъяснения по имущественным вычетам в 2019 году

Если сложилась ситуация, при которой Вы не продаете, а покупаете квартиру, то Минфин выпустил разъяснения о том, как работнику получить социальные и имущественные вычеты. В статье, которую подготовил журнала «Зарплата» схема для бухгалтера по вычетам, списки документов, которыми работник должен подтвердить свое право на вычеты, а также в какой последовательности работнику выгоднее получить вычеты.

Налог на квартиру

Налог на квартиру — это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Кто должен платить налог на квартиру

В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

квартиры, дома и комнаты;

гаражи, машино-места в паркинге;

незавершенные объекты строительства;

единые комплексы недвижимости;

долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Порядок расчета налога на квартиру

Налоговая база и налог на квартиру

В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников.

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Читать еще:  Как писать жалобу в налоговую инспекцию образец

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

Вид объекта налогообложения.

Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение. На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу. Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Льготы и по налогу

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

герои СССР и РФ;

инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;

участники войн, в том числе партизаны;

участники боевых действий;

участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;

граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;

семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;

иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество.

Срок уплаты налога

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

Штрафные санкции за неуплату налога

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Как рассчитать налог на квартиру в 2019 году

Обязанностью всех собственников считается ежегодная оплата имущественного налога. С 2016 года появились изменения в его расчётах, которые вводятся постепенно в течение пяти лет. С января 2020 года система налогообложения имущества должна быть запущена полностью. Каждому собственнику следует знать, как рассчитать налог на квартиру, чтобы не допустить ошибки при оплате.

Что облагается имущественным налогом

Налогом на имущество облагаются следующие виды недвижимости (статья 401 НК РФ):

  • комната в коммуналке;
  • квартира или её часть (при долевом владении);
  • жилой коттедж;
  • дачный дом;
  • гараж или парковочное место, находящееся в собственности;
  • недостроенные объекты;
  • нежилые помещения и здания, в том числе склады.
  • цельный недвижимый комплекс, в составе которого имеется хотя бы одно жилое помещение.
  • хозяйственные постройки, возведённые на земельном участке, отведённом под ИЖС, при условии, что они занимают площадь не более 50 квадратных метров.

Справка: Расчёт производится по каждому объекту собственности отдельно, даже если одно физическое лицо владеет несколькими квартирами.

Видео: Налог на недвижимость в вопросах и ответах

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Рассчитать налог на недвижимость вполне можно самостоятельно

По статье 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. Было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по кошелькам собственников.

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ. Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни

где Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

(К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

(И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Справка: До принятия нового закона налог на имущество рассчитывался по инвентарной стоимости.

Применение формулы следует рассмотреть на примере.

Стоимость квартиры, внесённая в кадастровом паспорте, составляет 2500000₽. Инвентаризационная цена определена в 270000₽. Расчёт производится в несколько этапов:

  1. Определяем налог по кадастру. Из статьи 406 пункт 2 НК РФ берём ставку 0,1%, которая применяется для жилых квартир: Нк = 3000000₽ * 0,1% / 100% = 3000₽
  2. Рассчитываем налог по инвентаризационной цене. В статье 406 пункт 4 НК РФ указана ставка, которая зависит от расценки, установленной при инвентаризации. Для объектов цена, которых ниже 300 тыс. рублей, налоговая ставка равна 0,1%:Ни = 270000₽ * 0,1% / 100% = 270₽.
  3. Определяем размер налога на имущество, который должен оплатить собственник квартиры за 2019 год: Н = (3000₽ — 270₽) + 270₽ = 3000₽.

Узнать кадастровую стоимость квартиры для расчёта налога можно несколькими способами, перечисленными здесь: //consultmill.ru/kvartira/documenty/kadastrovuyu-stoimost.html.

Как поменяется ставка в зависимости от региона

Не все регионы исчисляют налог на имущество по кадастровой стоимости. Многие при его расчёте до сих пор используют только инвентаризационную цену. Перечень субъектов с каждым годом будет увеличиваться, и к 2020 году вся Россия перейдет на новое налогообложение.

В 2019 году средняя налоговая ставка на квартиру в России составляет 0,1%. Этот показатель закреплён в действующих нормах Налогового кодекса. При этом, региональные и муниципальные власти имеют право коррелировать размер ставки. При желании на местах может быть произведена полная отмена уплаты налога на недвижимость, а максимально допустимая ставка составляет 0,3%.

Ставка налога на имущество отличается в регионах России

Для расчёта имущественного платежа в Москве и Санкт-Петербурге применяется переходная формула с использованием и кадастровой, и инвентаризационной стоимостей квартиры. Причём в каждом субъекте РФ устанавливается своя ставка, которая зависит от объекта налогообложения и его стоимости.

Для Москвы ставка для сбора на имущество представлена в следующей таблице:

В Санкт-Петербурге приняты другие ставки:

Для Саратовской области имущественный налог за 2018 год рассчитывается ещё по инвентаризационной цене. Но с 01 января 2019 года вводится его вычисление по стоимости, установленной службой кадастра. На все квартиры и комнаты применяется ставка 0,3%, для жилых домов она составляет 0,15%.

В Калининградской области применяются следующие ставки:

Для расчёта имущественного налога в Омске установлены такие ставки:

Как изменится налог от вида объекта собственности

В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение:

  • для квартир на 20 м²;
  • для комнат на 10 м²;
  • для жилого дома на 50 м².

Ставка налога на жилое имущество может быть уменьшена в некоторых случаях

Важно: Уменьшение налоговой базы производится только на один объект недвижимости для каждого собственника.

Если недвижимость составляет меньшую площадь от указанной в ст.403 НК РФ налоговой льготы, собственник освобождается от необходимости платить налог на недвижимость. [

Комната в общежитии

При наличии в собственности комнаты имущественный сбор будет рассчитываться с уменьшением налоговой базы на 10 м².

Пример. Кадастровая цена комнаты в 25 м² составляет 500000₽. Инвентаризационная стоимость равна 30000₽.

  1. Узнаем кадастровую цену 1 м²: 900000₽ / 25 м² = 36000₽.
  2. Определим величину налоговой базы от кадастровой стоимости. Общая площадь комнаты (25 м²) должна быть уменьшена на 10 м². Для расчёта принимаем только 12 м².
  3. Ставка для комнат составляет 0,1%. Производим расчёт налога по кадастровой стоимости: Нк = 12 м² * 36000₽ * 0,1% / 100% = 432₽.
  4. Вычисляем налог по инвентаризационной стоимости: Ни = 30000₽ * 0,1% / 100% = 30₽.
  5. Применяем уменьшающий коэффициент: Н = (432₽-30₽) * 0,8 + 30₽ = 351,60₽.

Налог для комнаты за 2018 год из примера составит 351,60₽.

С 2019 года уменьшающий коэффициент перестаёт действовать, потому расчёт будет происходить в несколько другой форме. Ставка налога будет уплачиваться в полном объёме, что составит 432 рубля.

Доля от квартиры/дома

Если собственность в квартире или доме оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно. Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Пример. Квартира площадью 55 м² оформлена на двоих собственников. Кадастровая стоимость её равна 5000000₽, инвентаризационная — 400000₽.

  1. Узнаём кадастровую расценку 1 м²: 5000000₽ / 55 м² = 90909₽.
  2. Определяем метраж для установления налоговой базы от кадастровой стоимости. Общую площадь квартиры (55 м²) уменьшаем на 20 м². Расчёт производится для 35 м².
  3. Налоговая ставка для жилых помещений составляет 0,1%. Рассчитываем величину налога по кадастровой стоимости: Нк = 35 м² * 90909₽ * 0,1% / 100% = 3181,82₽.
  4. Узнаём налог от инвентаризационной стоимости: Ни = 500000₽ * 0,2% / 100% = 1000₽.
  5. Применяем уменьшающий коэффициент и рассчитываем налог на имущество: Н = (3181,82₽ — 1000₽) * 0,8 + 1000₽ = 2745,45₽.
  6. Делим на 2-х собственников: 2745,45₽/2=1372,72₽.

Налог в размере 1372,72₽ должен выплатить каждый владелец жилья.

Чтобы уплатить налог за 2019 год, нужно помнить о том, что уменьшающий коэффициент не применяется. Налоговые отчисления производятся в полном объеме, каждый собственник обязан будет перечислить в бюджет по 3181,82 руб.

Читать еще:  Как амортизация влияет на налог на прибыль

Две и более квартир/домов

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Есть ли разница в оплате: приватизировано жильё или нет

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права. Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество, они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Имущественный налог оплачивают владельцы только приватизированной недвижимости

Кто имеет право на льготы

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ):

  • обладатели орденов Славы всех ступеней
  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
  • участники войн, в том числе партизаны;
  • участники боевых действий;
  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинске;
  • военнослужащие и лица, уволенные в запас с общим сроком службы более 20 лет;
  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга.

Освобождение от уплаты налога могут получить и пенсионеры. С порядком предоставления льгот можно ознакомиться здесь: //consultmill.ru/kvartira/nalog/pensionery.html.

Способы и сроки оплаты, взыскания

Несвоевременная оплата налога грозит штрафными санкциями

Способы оплаты имущественного налога каждый собственник выбирает самостоятельно. Это может быть:

  • специальный сервис, которым располагает официальный сайт налоговой инспекции;
  • безналичный перевод со своего счёта на счёт налоговой в банкомате или терминале;
  • наличная оплата в кассах банка;
  • мобильный банк, который привязан к банковской карте, например, Сбербанк.

Налог должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается сбор по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ). За несвоевременную уплату происходит начисление пени и штрафных санкций, о наличии которых можно узнать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой инспекции или на портале Госуслуг. Размер штрафа с 01.01.2017 года установлен на уровне в 20% от суммы неуплаты.

Уведомление об уплате имущественного налога должно ежегодно рассылаться органами ФНС всем собственникам жилой недвижимости. Правильность его расчёта может проверить каждый. Для этого требуется уточнить кадастровую и инвентаризационную стоимости жилья, налоговые ставки и понижающий коэффициент, который будет действовать до 2020 года.

Переоценка стоимости объекта недвижимости

Изменение правил определения величины налога на недвижимость привело к тому, что на собственников квадратных метров значительно возросла налоговая нагрузка. По оценкам экспертов, введённые изменения в большей мере затронули не владельцев дорогостоящей недвижимости и апартаментов, а обычных граждан, в собственности которых небольшие квартиры и дома.

Чтобы предоставить возможность снизить уровень налоговой нагрузки, государство предусматривает процедуру переоценки стоимости объекта недвижимости. Сделать это можно исключительно в судебном порядке. При этом одного желания не достаточно, потребуется предоставить суду веские обоснования. Определить их верно сможет только опытный юрист, потому без участия профессионального правоведа добиться пересмотра налога на недвижимость будет крайне сложно.

По закону кадастровая стоимость формируется посредством проведения оценочных операций со стороны независимых экспертных организаций. В качестве доказательной базы для суда для изменения стоимости жилища, могут служить такие основания:

  • Проведение собственной независимой оценки жилища специализированной компанией. Здесь следует указать, что заниматься подобной деятельностью вправе только те структуры, у которых имеется действующая на момент оценки лицензия.
  • Информация о разнице стоимости недвижимости в многоквартирном доме, где расположен объект налогообложения, или в близлежащих домах, при условии, что их технические характеристики максимально идентичны дому, в которой находится квартира.
  • Средние цены на жильё на рынке недвижимости в зданиях с аналогичными техническими параметрами, сроком эксплуатации, расположенных в одном районе.
  • Иная информация, свидетельствующая в пользу пересмотра кадастровой стоимости квартиры.

Если суд учтёт, что предоставленные доказательства весомые, будет принято решение, по которому показатель кадастровой оценки для квартиры установится на новой отметке. Если решение будет отрицательным, истец обязан оплатить все судебные издержки.

Как рассчитать налог на квартиру?

Актуальность статьи: март 2019 г.

С 1 января 2015г. в России кардинально изменился налог на имущество. В НК введена целая новая глава о новом налоге на квартиры, комнаты, на дачи, особняки, творческие мастерские и даже «недострои». При этом изменяются правила начисления налога. Теперь он будет рассчитываться не из привычной инвентаризационной, а из загадочной кадастровой стоимости, максимально приближенной по значениям к рыночной. И чем дороже теперь оценивается квартира или другой объект, тем больше будет новый налог. Как рассчитать налог на квартиру?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !

Переходить на новую систему налогообложения разные регионы будут по мере готовности новой кадастровой оценки зданий. Постепенно до 2019 года во российских регионах будет отменен существующий до ныне налог, рассчитывающийся из традиционной инвентаризационной стоимости. С 2015г. новый налог начнут уплачивать жители первых 28 регионов, в состав которых входит и столица с областью. Первые платежки налогоплательщики получат весной 2016 г. и оплатить их должны будут не позднее октября. В течение целых 5 лет допускается использование зафиксированной раньше инвентаризационной оценки стоимости.

С 2015 для расчета нового налога будут задействованы 28 субъектов: Респ. Башкортостан, Бурятия, Коми, Ингушетия, Мордовия, Карачаево-Черкесская Респ., Удмуртская Респ., Амурская, Архангельская области, Ненецкий АО, Владимирская, Магаданская, Московская, Ивановская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Псковская, Рязанская, Самарская, Пензенская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край, Татарстан, ХМАО-Югра, ЯНАО и Москва.

Каких объектов коснется налог?

Новый налог будет начислен на следующие объекты недвижимости:

  • квартира;
  • комната в коммуналке;
  • дом;
  • гараж;
  • машино-место;
  • помещения, использующиеся для размещения в них творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных музеев, библиотек, галерей, ;
  • а также хозпостройки, общей площадью не больше 50 кв.м., которые находятся на земельных участках, в личных хозяйствах, на дачах, а также на землях, предназначенных для жилого строительства.

Что касается обычных дач, то они прямо не перечисляются в списке налогооблагаемых объектов. Однако в перечне есть жилой дом, расположенный на участке.

Кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость недвижимости — это её стоимость на рынке недвижимости, рассчитанная Кадастровой палатой. Теперь знание кадастровой стоимости необходимо для расчета налога. Она изменяется со временем. Государственная кадастровая оценка должна проводиться не чаще, чем раз в 3 года. Для обоих столиц: Москвы, Санкт-Петербурга, а также Севастополя периодичность оценки снижена до 2 лет. Поэтому чаще размер налоговой базы изменяться не может.

Кадастровая стоимость изменяется в зависимости от ситуации на рынке, например, в этом районе недвижимость подорожала или, наоборот, рядом построили комбинат и она подешевела. Все эти изменения находят отражение в кадастровой стоимости. Впрочем, если хозяина квартиры не устраивает официальная кадастровая стоимость, добиться её пересмотра можно через суд или комиссию по решению кадастровых споров в самой палате.

Как узнать кадастровую стоимость для расчета налога?

Узнать кадастровую стоимость можно на интернет сайте Росреестра, однако эта услуга работает пока в тестовом режиме и в ней есть далеко не все объекты. На сайте Росреестра необходимо открыть вкладку сервисы и перейти по выпавшей ссылке Справочная информация по объектам недвижимости. Откроется анкета на объект недвижимости, в которой необходимо ввести хотя бы адрес недвижимости или её кадастровый номер. После ввода данных нужно нажать кнопку Сформировать запрос. Откроются результаты поиска, в которых нужно нажать еще раз на адрес недвижимости. Откроется информация об объекте вместе с кадастровой стоимостью.

Если она на этом сайте не указана можно посмотреть её в кадастровом паспорте вашего объекта. Если паспорт получался до 2012 года, то графы стоимость там может совсем не быть. В этом случае нужно отправлять запрос в Росреестр.

Получение сведений из Росреестра является процедурой облагаемой госпошлиной. Если запрос в Росреестр посылать в электронном виде, то госпошлина будет равна 150 рублям. В кадастровой палате справку выдадут бесплатно. Ответ на запрос придет в сроки до 5 рабочих дней. Как правило, электронные запросы обрабатываются быстрее.

Если объект недвижимости новый, не имеет еще кадастровой стоимости, для того, чтобы произвести оценку, нужно в территориальное БТИ подать заявление на вызов техника. Специалист оформит техпаспорт и кадастровый план, а в оценочном акте зафиксирует результат оценки. Далее владелец недвижимости может заказать выписку из оценочного акта.

Льготники нового налога

Государство позаботилось и о неимущих слоях населения. В НК опубликован перечень льготных категорий — это граждане, которые абсолютно освобождаются от налога на 1 любой объект из всех имеющихся в собственности: комнат, жилых домов, квартир, гаражей, машино-мест, творческих мастерских. Это пенсионеры, Герои Советского Союза, ветераны войны, инвалиды I, II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС. Однако любой льготник у которого несколько объектов недвижимости: квартира, гараж, сарай может выбрать только один объект на свое усмотрение для применения льготы.

Конечно, целесообразно выбирать для льготы объект с максимальной кадастровой стоимостью. За остальные объекты придется платить полностью. Такая мера принята для того, чтобы зажиточные родственники не злоупотребляли взаимоотношениями и не переписывали на льготников налогооблагаемое имущество.

Также по каждому объекту предусмотрены и налоговые вычеты. Например, 10кв.м. для комнаты, 20кв.м. для квартиры, 50кв.м. для жилого дома. Но если комната в коммуналке меньше 10кв.м., то налог с неё платить не придется. Налоговый вычет также предоставляется только на 1 объект недвижимости из списка нескольких. Налогоплательщик должен сам выбрать на какой объект будет предоставлена льгота, иначе за него это сделает по своему усмотрению налоговая служба.

Местные власти получили право по своему усмотрению изменять льготы с размерами вычетов и даже категории льготников. Например, в ЯНАО местные власти увеличили вычет для жилых домов до 75 кв.м. В другом регионе к льготникам причислили многодетные семьи.

3-хуровневая ставка налога

На имущество введена 3-хуровневая ставка налога. Коэффициент 0,1% от кадастровой стоимости будет применяться к жилым домам и другим жилым помещениям, гаражам, парковочных машино-мест, недостроев. 0,5% — для прочих объектов, а 2% — для элитной дорогой недвижимости, которая по кадастровой стоимости оценивается больше 300 миллионов рублей и торговых центров. При этом регионы получили право снижать ставку до 0 или, наоборот, повышать до 0,3%.

Читать еще:  Сколько стоит заполнить декларацию на налоговый вычет

До начала 2019 г., чтобы избежать резкого скачка налога в регионах будет действовать еще один коэффициент, в соответствии с которым налог будет расти ежегодно не больше, чем на 20%. С 2019г. этот коэффициент будет отменен.

Примеры расчета налога

Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости? Для примера рассмотрим 1-комнатную квартиру площадью 35кв.м. которая находится в единоличном владении у одного хозяина и является у него единственным объектом недвижимости во владении.

Допустим, что кадастровая стоимость 1кв.м. в этой квартире равна 180 000 руб. Из 35 кв.м. квартиры необходимо вычесть налоговый вычет 20кв.м.. Оставшиеся 15кв.м. имеют кадастровую стоимость 180 000 умножить на 15 кв.м. — 2 700 000 рублей. Применяя 0,1% ставку получаем сумму налога в 2 700 рублей ежегодно. Если раньше налогоплательщик платил 1 000 рублей за свою квартиру, то сейчас сумма его платежа ощутимо возрастает.

Если налогоплательщику принадлежит только доля в недвижимости, расчет производится таким образом:

  1. Рассчитывается налогооблагаемая площадь квартиры: из общей площади вычитается налоговый вычет.
  2. Затем определяется кадастровая стоимость одного метра квартиры: общая кадастровая стоимость делится на общий метраж.
  3. Определяем налоговую базу: для этого умножаем стоимость 1 к.м. на налогооблагаемый метраж.
  4. Для получения долевой налоговой базы умножаем размер доли на полный налогооблагаемый метраж.
  5. Рассчитываем сумму налога с использованием понижающего коэффициента.

Немножечко по другому будет рассчитываться налог для компании, занимающей часть здания. Компания, владеющая частью торгового офисного центра, считает налоговую базу по налогу на имущество в любом случае исходя из общей стоимости всего здания. Для этого нужно посчитать, какую долю занимают её помещения в общей площади всей недвижимости.

Если квартира или другой объект приобретаются в середине налогового периода, расчет ведется по полным месяцам, которые недвижимость находится в собственности данного налогоплательщика. Месяц приобретения или месяц продажи также считаются за полный и оплачиваются в соответствии со всеми ставками.

По мнению законодателя, такая практика справедлива и обеспечивает рост доходов в бюджет муниципальных образований, кому достаются имущественные налоги. Такая практика налогообложения принята во всем мире. Во Франции имущественные налоги составляют практически 51% доходов в местных бюджетах, США — 71%, в Великобритании и Ирландии, Австралии — это единственная статья доходов муниципалитетов. Старый налог обеспечивал доход местного бюджета всего на 20%. Взамен местные власти получают возможность строительства новых парковок, развязок, детских садов, детских площадок.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:


Это быстро и бесплатно !

Пошаговая инструкция по расчету налога на недвижимость

Налог на имущество выплачивают владельцы частных домов и дачных построек, квартир и комнат, коммерческих помещений, гаражей и автостоянок, недостроенной недвижимости и других объектов, зарегистрированных в налоговых органах. Так, многие интересуются, как правильно его рассчитать. Рассмотрим это далее.

Законодательная база

С 2015 года в качестве официального способа установлен расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости. Данная система должна применяться во всех регионах России до 2020 года. Следует отметить, что закон о новом налоге на недвижимость с 2016 года дал право муниципальным властям самостоятельно устанавливать базу, срок уплаты и процентную ставку, поэтому все данные нужно перепроверять на региональном уровне.

Какая формула применяется?

Налог на недвижимость, который также известен под названием “налог на имущество”, вычисляется по такой формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

Исходя из формулы, изначально необходимо определить кадастровую стоимость данного имущества. Как правило, эта цифра находится в кадастровом паспорте или других документах на объект. Рассмотрим также другие элементы из нашей формулы, которые нам понадобятся.

Налоговый вычет

Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%. Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д. В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

  • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
  • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
  • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

Обратите внимание, что власти муниципальных образований и крупных городов могут изменять размеры вычета, поэтому перед расчетом необходимо ознакомиться с актуальной информацией.

Налоговая ставка

Один из наиболее важных элементов. В каждом регионе устанавливается своя налоговая ставка. Уточнить её можно в местной федеральной налоговой службе либо на официальных ресурсах налоговой службы, указав предварительно регион проживания. Но при этом нужно учитывать, что налоговые ставки не могут превышать данные из следующей таблицы:

Размер доли

Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

Гражданка А является долевой владелицей квартиры. Её доля составляет 50%. Размер квартиры составляет 50 кв. м., а её кадастровая стоимость оценивается в общей сложности в 3 000 000 рублей. Согласно современному законодательству, налоговый вычет в данном случае будет равен 1 200 000 рублей. Актуальная налоговая ставка в регионе проживания гражданки А — 0,1%.

Для того чтобы узнать налоговую ставку в описанном случае, все имеющиеся данные подставим в формулу, представленную в предыдущем разделе данной статьи:

Налог на недвижимость = (3 000 000 — 1 200 000) * 0, 001 * 0,5

В результате проделанных вычислений получим размер налога, подлежащего уплате — 900 рублей.

Для того чтобы наиболее точно произвести расчеты, проведите вычисления не менее двух раз. Проверьте правильность вычислений, проведя их при помощи калькулятора и повторив расчет на бумаге. Не забывайте использовать для подсчетов только актуальные на сегодняшний день цифры!

Альтернативные методы расчета

Такие расчеты менее популярны и часто считаются устаревшими, однако они также действительны в некоторых регионах, поэтому о них стоит знать:

Вычисление налога по инвентаризационной стоимости

Основной величиной для расчета является инвентаризационная стоимость, которую можно узнать в местном отделении БТИ. Далее полученную цифру потребуется умножить на размер доли и налоговую ставку. Формула выглядит следующим образом:

Налог на недвижимость = Инвентаризационная стоимость * Налоговая ставка * Размер доли

Пример: Гражданин Н является полноправным обладателем квартиры, инвентаризационная стоимость которой, согласно актуальным данным БТИ, составляет 500 000 рублей. Налоговая ставка в регионе проживания гражданина Н составляет 0,1%.
Для проведения расчетов подставим все необходимые данные в уже имеющуюся формулу:

500 000 х 1 х 0, 001 = 500 рублей

Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

В том случае, если налог по кадастровой стоимости больше, нежели расчет по инвентаризационной стоимости, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, предлагается провести расчет по такой формуле:

Налоговая нагрузка = (Налог по кадастровой стоимости — Налог по инвентаризационной стоимости)* Коэффициент + Налог по кадастровой стоимости

Коэффициент фиксированный: в 2016 году — 0,2%, в 2017 — 0,4%, в 2018 — 0,6%, в 2019 — 0,8%.

К 2020 году все расчеты должны производиться по кадастровой стоимости.

Налог с продажи недвижимости

Такая опция, как расчет налога с продажи недвижимости, актуальна не для всех. Если имущество находится в вашем пользовании более 3 лет, то от выплаты налогов вы освобождены. К чему же обязывает государство налогоплательщиков, которые продали состоявшую во владении менее 3 лет недвижимость?

  1. К заполнению налоговых деклараций. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и включает в себя описание дохода, полученного с продажи квартиры или иной недвижимости. При этом не имеет значимости сумма, за которую квартира была продана.
  2. К уплате налога с учетом имущественного вычета. Максимальная сумма вычета для недвижимости составляет 1 000 000 рублей. Для расчета необходимо использовать такую формулу:(Стоимость недвижимости — Фиксированная сумма вычета) * 13%

    Так, например, если квартира была реализована за 4 000 0000 рублей, налоговый вычет составил 1 000 000 рублей, то подлежащий уплате налог будет равен (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

Обратите внимание на учет долевой собственности при расчете налога. В данной ситуации, например, если вычет составляет 1 000 000 рублей, тогда он будет в соответствующих долях перераспределен между всеми владельцами квартиры. То есть, если один владелец имеет 50% от квартиры, то на его долю сумма вычета составит 500 000 рублей. Если же доля составляет четверть, то и вычет будет равен 250 000 рублей.

Расчет налога при дарении недвижимости

Расчет налога при дарении — достаточно сложная процедура, встречающаяся в юридической практике. Важно отметить, что она требуется далеко не всем, поскольку от уплаты налога освобождаются следующие лица, в пользу которых осуществлялось дарение:

Соответственно, если вы не относитесь к обозначенным выше группам лиц, то вы обязаны будете заплатить за дарение налог. Так, например, тети и дяди будут обязаны выплатить сумму налога и подать вместе с тем декларацию в налоговую инспекцию.

Данный налог, согласно современному законодательству, может вычисляться как по кадастровой стоимости, так и без неё по сумме, указанной в договоре дарения. Какие особенности в данной ситуации важно знать:

  • В договоре дарения может быть предоставлена сумма, в которую оценивается недвижимость, либо её доля. Однако даже в таком случае специалисты будут сравнивать предложенную сумму с реально существующей кадастровой.
  • В случае если сумма, прописанная в договоре дарения, меньше 70% от той, что указана по кадастру, то расчет будет вестись от 70% кадастровой стоимости.
  • Лицо, в пользу которого был заключен договор дарения, должно в срок не позднее 30 апреля года, последующего за годом дарения, подать в местную налоговую инспекцию декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Иногда декларацию требуется подать, но налог при этом платить будет не нужно. Данные особенности являются региональными и их необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.

Если через договор дарения передавалось не право собственности на недвижимость, а, например, право на аренду, то налог на дарение уплачиваться не будет.

Видео: Как рассчитать налог на имущество сегодня?

Разобраться в новых правилах поможет следующий ролик:

Наиболее простой и удобный способ расчет — онлайн калькуляторы. Они представлены на многих ресурсах, однако, точнее всего воспользоваться официальным, представленным на сайте ФМС. Там вам потребуется просто выбрать все необходимые показатели, и ресурс выдаст вам точную сумму.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector