Как получить налоговый вычет ветерану боевых действий

Налоговые вычеты для ветеранов боевых действий

Налоговое законодательство Российской Федерации даёт возможность лицам, участвующим в вооружённых конфликтах, уменьшить ставку налогообложения. В НК РФ обозначен перечень условий для получения льгот участниками боевых действий. Чтобы оформить налоговый вычет ветеранам боевых действий, нужно подтвердить свой статус, собрать пакет документов и обратиться в Федеральную Налоговую службу или к работодателю.

Кто относится к участникам боевых действий

Боевые действия – это вооружённый конфликт, в котором участвовали два или более государства. Согласно Федеральному закону №5 «О ветеранах» к участникам боевых действий относятся следующие категории физических лиц:

  • Военнослужащие, в том числе находящиеся в запасе и отставники.
  • Рядовой и высший состав ОГБ и ОВД.
  • Сотрудники исполнительной системы, которые были на территории других государств во время военного конфликта, включая территорию Российской Федерации.
  • Военнообязанные, включая лиц, проходящих службу на военных сборах.
  • Сотрудники МО РФ.
  • Лица, которые были заняты обслуживанием вооружённых сил в момент вооружённых конфликтов на других территориях, включая сотрудников гражданской авиации.
  • Военнослужащие, принимавшие участие в действиях по разминированию с 1945 по 1951 годы.
  • Граждане, командированные в Афганистан с 1979 по 1989 годы и лица, которые отработали этот период или прекратившие службу ввиду уважительных причин.

Ветераны имеют право на налоговые льготы, если воевали в государствах, входящих в данный перечень:

Детальный список государств можно посмотреть в приложении к Федеральному закону №5 «О ветеранах».

Законодательное регулирование

Положенные участникам вооружённых конфликтов льготы, включая и налоговые, зафиксированы в таких нормативных актах, как:

  • Налоговый кодекс РФ, статья 218, пункт 1. Закреплено право на вычет по налогу на доходы физических лиц.
  • Федеральный закон № 2003-1. Законодательный акт регламентирует сроки и условия получения налоговых пенсионных льгот.
  • Статья № 319 ФЗ. Закрепляет льготы на земельные участки.
  • Постановление Правительства, гарантирующее полные или частичные льготы пенсионерам, включая военных ветеранов.

Виды льгот для участников вооружённых конфликтов

Людям, принимавшим участие в военных действиях, государством предоставляются разного рода выплаты и надбавки, стандартные и профессиональные вычеты, цель которых – повышение уровня жизни данной категории населения.

Ветераны боевых действий вправе пользоваться следующими льготами:

  1. Стандартный налоговый вычет на ребёнка. Предоставляется гражданам, имеющим несовершеннолетних детей или учащихся в возрасте до 24 лет.
  2. Социальный вычет на обучение, оплату медицинских услуг (кроме протезирования зубов), добровольные взносы в Пенсионный фонд РФ.
  3. Имущественный вычет при покупке и реализации недвижимых объектов.
  4. Инвестиционный вычет при получении прибыли по инвестиционным счетам.
  5. Профессиональный вычет в случае занятия коммерческой деятельностью, получения авторских вознаграждений, оказания услуг населению по гражданско-правовым договорам.

Законодательством предусмотрены региональные компенсации по налогам:

  • 100% полное освобождение от налогового бремени.
  • Полное освобождение от налогов с ограничением на мощность транспортного средства.
  • Пониженная ставка уплаты налога в фиксированном или процентном соотношении.
  • Уменьшение налоговой ставки без дополнительных ограничений.

Чтобы воспользоваться льготой, составляют заявление и представляют документы, подтверждающие право на преференцию.

Законодательством установлены случаи, когда ветерану боевых действий льгота не может быть предоставлена:

  • Нет соответствующего удостоверения.
  • Несвоевременное обращение за компенсационной выплатой к работодателю.
  • Подача заявление на возврат налога, когда гражданин работает на нескольких работах и не предъявляет справку от другого работодателя о неполучении вычета.

Условия получения налогового вычета

Чтобы возвратить подоходный налог, участник вооружённого конфликта должен входить в категорию лиц, имеющих право на преференцию от государства. Другие условия:

  • Наличие удостоверения ветерана.
  • Официальное трудоустройство.
  • Налогооблагаемый доход.
  • Обращение за вычетом по месту работы в текущем периоде.
  • Сдача документов в налоговый орган по окончании налогового года (периода).

Граждане не смогут получить возмещение от государства, если:

  • Нет налогооблагаемого дохода.
  • Заявление на вычет отсутствует.
  • Право на вычет не возникает, если претендент не входит в круг лиц, определённых Налоговым кодексом РФ в ст. 218, п. 1. пп. 1,2.

Чтобы подтвердить статус ветерана боевых действий, людям, принимавшим участие в вооружённых конфликтах, МВД РФ или МО РФ выдаёт соответствующее удостоверение.

Как определяется сумма возврата

Послабление по налогам предоставляют ветеранам ежемесячно при получении дохода посредством снижения НДФЛ на 500 рублей. Ограничения по размерам годового заработка отсутствуют. Лица, работающие на предприятии, пользуются льготами за период трудоустройства.

Инвалидность подтверждается по общей схеме – прохождение комиссии МСЭ и получение справки.

Ветераны с инвалидностью, обладающие правом на возврат налога в сумме 500 и 3000 рублей, могут применить одну из льгот – максимальную по размеру (регламентировано статьёй 218, п. 2 НК РФ). В данном случае нельзя воспользоваться преференцией в сумме 500 рублей. Другие разновидности НВ можно применять вне зависимости от льготы.

Примеры вычета

Расчёт, произведённый бухгалтером:

  • Общая величина вычета – 1900 рублей (500 + 1400).
  • Сумма к выдаче – 17 647 рублей (20 000 — (20 000 – 6 400) х 13%).
  • Предел уровня дохода для вычета на ребёнка – 350 000 рублей.

Итого работодатель выплатил Петрушину стандартный вычет в размере 1900 рублей.

Документы на возврат подоходного налога

Для получения НВ участнику вооружённого конфликта необходимо подготовить ряд бумаг:

  • Документ, удостоверяющий личность.
  • Удостоверение ветерана.
  • Документацию, удостоверяющую право собственности на недвижимое имущество в случае его приобретения.
  • Идентификационный номер налогоплательщика.
  • Данные о регистрации.
  • Технический паспорт транспортного средства.
  • Заявление на получение вычета.

Перечень перечисленных документов не является исчерпывающим. Местными органами власти Москвы или другого города он может быть дополнен.

Алгоритм оформления возврата подоходного налога

Возмещение по НДФЛ можно получить у работодателя или через Федеральную налоговую службу.

  1. Сбор документов.
  2. Составление заявления и сдача бумаг в ИФНС или в бухгалтерию по месту работы.
  3. Получение денежных средств.

Оформляя возврат подоходного налога через работодателя, участник боевых действий готовит ветеранское удостоверение, пишет заявление на предоставление вычета и предъявляет копию удостоверения ветерана.

Компенсационные выплаты предоставляются на основании приказа, изданного руководителем. Когда гражданин обращается за возмещением с опозданием, налоговая база пересчитывается. Сумма переплаченных налогов возвращается через ФНС по месту регистрации.

Чтобы вернуть подоходный налог участнику вооружённого конфликта через Федеральную налоговую службу, нужно подать декларацию о доходах по форме 2-НДФЛ, подтвердить право на получение государственной льготы, предъявить справку 2-НДФЛ ото всех работодателей, если их несколько.

После подачи документации сотрудники налоговой службы 3 месяца проводят камеральную проверку. По окончании проверки и принятии решения о выплате денежных средств их перечисляют в месячный срок на банковские реквизиты, указанные заявителем.

Если у налогоплательщика недоимка, налоговики засчитывают сумму переплаты по его желанию.

Сроки обращения за вычетом

Заявление на возврат подоходного налога подается при наличии официального трудоустройства.

В случае изменения величины налогового вычета и обозначения её в заявлении понадобится документ с обновлёнными данными. Чтобы получить имущественный и социальный НВ через работодателя, представляют уведомление о праве на вычет из налоговой инспекции. Для оформления инвестиционного и профессионального вычета в ИФНС сдают декларацию, заявление и документы, подтверждающие право на выплату компенсации. В налоговую службу обращаются, когда пройдёт год, в котором возникло право на льготу.

Если ФНС нарушает сроки возмещения НДФЛ, налогоплательщик вправе требовать пеню за каждый день просрочки. Заявление об уплате пени предъявляют при личном посещении инспекции или в электронной форме с цифровой подписью, через кабинет налогоплательщика.

Право на льготы ветеранам боевых действий регламентировано законодательством. Гражданин сможет возвратить подоходный налог, если принадлежит к категории ветеранов боевых действий и подтверждает свой статус. Для реализации права на возмещение НДФЛ человек должен официально работать и уплачивать подоходный налог по ставке 13%.

Читать еще:  Когда уберут транспортный налог в России

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2019-2020 году

Ветераны боевых действий выделяются в отдельную подкатегорию льготников. Таким статусом обладают служащие и гражданские лица, принимавшие участие в различного рода военных операциях.

Данная категория льготников вправе пользоваться социальными, пенсионными и налоговыми льготами.

Льготы, предоставляемые при уплате налога

Можно выделить сразу несколько льгот, которые предоставляются ветеранам боевых действий при уплате налогов:

  1. Налог на принадлежащее льготнику имущество. Согласно закону эта категория льготников освобождена от уплаты налогов по одному принадлежащему по праву собственности имущественному объекту, при условии, что он не используется для получения прибыли и кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб. (пп. 4 п. 1, п. п. 2, 3, 5 ст. 407 НК РФ).
  2. Гражданам, которые относятся к данной льготной категории, полагается ежемесячный вычет, размер которого составляет 500 рублей от суммы получаемого дохода. Допускается оформление возврата денежных средств за три года.
  3. Льготники вправе получить налоговый вычет при покупке жилого помещения, оплате обучения или лечения, при наличии официального трудоустройства при условии выплаты человеком налога на доходы.
  4. Отдельные регионы РФ предоставляют данной категории льготников освобождение от уплаты транспортного налога (ст. 356 НК РФ).
  5. В ряде субъектов России предусматриваются налоги при уплате земельного налога. Налоговая база по земельному участку, принадлежащему ветерану боевых действий, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади этого участка. В столице льготники полностью освобождены от уплаты данного сбора.
  6. Данные льготники освобождаются от уплаты государственной пошлины при обращении суд, если цена иска не превышает 1 млн.рублей (пп. 3 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ).

Полагаются ли вычеты по налогам

У каждого ветерана боевых действий есть право на получение вычета по НДФЛ . Размер такого вычета в 2019-2020 году составляет 500 рублей — именно на эту сумму гражданин вправе уменьшить любой свой доход в декларации.

К доходам, которые могут быть уменьшены, относятся:

  1. Оплата по трудовому договору.
  2. Оплата по договору подряда.
  3. Средства, полученные с продажи объекта недвижимого имущества или транспортного средства.
  4. Иные доходы льготника.

Расчет размера подоходного налога с применением этой льготы происходит достаточно просто:

На заметку! Из суммы дохода вычитается размер налогового вычета, и полученное число умножается на ставку по налогу. Итогом и является сумма налога, которую гражданин должен уплатить за полученные доходы.

Льготник вправе пользоваться данной привилегией двумя способами:

  1. Получать средства ежемесячно. В такой ситуации обязанность по расчету размера вычета возлагается на бухгалтера организации, в которой трудоустроен ветеран.
  2. Получать вычет один раз в год. Для этого заявителю требуется обратиться в местное подразделение налоговой инспекции по месту своего жительства с заявлением на выплату всех сэкономленных средств. Выплата денег в этом случае будет производиться гражданину на руки или на банковский счет, указанный в заявлении.

Отдельным категориям льготников устанавливается вычет в повышенном размере — 3 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ). Воспользоваться им могут:

  1. Ветераны боевых действий, постоянно проживающие в районах Крайнего Севера или в регионах с приравненными к ним условиями.
  2. Граждане, получившие инвалидность во время боевых действий, и при ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на производственном объединении «Маяк».

Важно! Расчет размера налогов на доходы в этом случае будет производиться по той же схеме, но больший размер вычета позволит человеку сэкономить сумму, в несколько раз превышающую итог при стандартном налоговом вычете.

Получение вычета

Вычеты по НДФЛ

Для ветеранов предусматривается единый вычет по уплате налога на полученные доходы. В 2019-2020 году размер такого вычета составляет 500 рублей ежемесячно.

Порядок предоставления такого вычета достаточно прост: ежемесячно с человека при вычете налога с суммы дохода будет вычитаться 500 рублей, и уже с результата будет производиться исчисление налога в размере 13%.

Если во время военных действия человек получил инвалидность, то размер полагающегося ему вычета составит уже 3 000 рублей.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Разъяснения по вопросу получения

Получение налогового вычета производится в ИФНС по месту регистрации заявителя. Предоставление льготы в другом регионе, если у гражданина нет постоянной или временной прописки, невозможно.

Чтобы воспользоваться льготами при уплате государственной пошлины, человеку необходимо предъявить свое удостоверение ветерана установленного образца (ст. 28 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах»). Для применения некоторых привилегий, гражданину может дополнительно потребоваться предоставление документов, подтверждающих факт участия им в боевых действиях.

Документы для получения налогового вычета

Для получения налогового вычета, льготник должен обратиться в отделение ИФНС по месту своей прописки и предоставить следующий пакет документов:

Оформление заявления

Чтобы оформить получение налогового вычета, гражданин должен правильно составить заявление. К рассмотрению принимается только документ, составленный в соответствии с требованиями нормативных актов, хотя законодательно форма такого заявления не утверждена.

В обращении рекомендуется указать следующую информацию:

Желательно в заявлении сделать оговорку, что налогоплательщик у других налоговых агентов не получает вычет.

Если от имени гражданина действует его представитель, заявление составляется льготником. Человек же, который фактически будет заниматься сдачей документов в госучреждение, должен будет предоставить нотариально заверенную доверенность, подтверждающую законность права на осуществление таких действий.

Заявление на получение налогового вычета в ИФНС составляется в двух видах:

  1. Один возвращается заявителю с отметкой о принятии документов к рассмотрению.
  2. Второй прикладывается к копиям предоставленных документов для передачи инспектору.

Совет! Заявление на получение вычета в налоговую инспекцию необязательно предоставлять лично, можно направить его в ИФНС по почте ценным письмом с уведомлением о вручении.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Налоговый вычет ветеранам боевых действий

Стандартный налоговый вычет (СНВ) ветеранам боевых действий (ВБД) в соответствии со ст.218 НК РФ применяется в отношении доходов граждан:

  • уволенных с военной службы (призывавшихся на военные сборы) и участвовавших в вооруженных конфликтах (направлявшихся на работу для выполнения спецзадач) в Афганистане и иных иностранных государствах (полный перечень стран, городов, территорий и периодов военных действий приведен в приложении к закону от 12.01.1995 № 5-ФЗ в ред. от 29.07.2018);
  • принимавших участие в боевых действиях на территории России (в данном случае СНВ предоставляется как уволенным ветеранам, так и тем, кто продолжает в настоящее время нести военную службу).

Примечание: в соответствии со ст. 3 закона № 5-ФЗ к ветеранам боевых действий, происходивших на территории РФ, относятся не только военнослужащие, но и работники Министерства обороны, а также сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, госбезопасности, ОВД и т. д.

Условия получения вычета

Воспользоваться вычетом можно, если гражданин:

  • является резидентом РФ;
  • имеет удостоверение ветерана боевых действий по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 19.12.2003 № 763;
  • получает официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (заработная плата, в том числе по внешнему совместительству; вознаграждение по договору ГПХ).

Примечание: СНВ по договору ГПХ полагается заявителю только на период действия данного договора.

Стандартный налоговый вычет предоставляется одним из работодателей (заказчиков), являющихся источником выплаты дохода, по выбору гражданина.

Читать еще:  К какой группе налогов относится НДФЛ

Обратите внимание: к доходу в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей, вычеты не применяются.

Размер вычета

СНВ для ветеранов боевых действий составляет 500 рублей.

Это значит, что перед расчетом налога, полагающегося к уплате в бюджет с дохода гражданина, работодатель (заказчик) уменьшит налогооблагаемую базу на сумму вычета.

Пример: Иванов П. Р. является ветераном вооруженного конфликта в Чеченской Республике. В настоящее время он официально трудоустроен и получает заработную плату в размере 60 000 руб.

Ежемесячно к его доходу применяется стандартный вычет 500 руб. Таким образом, сумма подоходного налога, перечисляемого в бюджет с заработка Иванова П. Р., составляет: (60 000 руб. – 500 руб.) * 13 % = 7 735 руб.

Если же гражданин в результате ранения (контузии, увечья), полученного при исполнении военных обязанностей, болезни, связанной с пребыванием в зоне боевых действий, стал инвалидом I-III группы, то размер СНВ составит 3 000 рублей.

Обратите внимание: если физическое лицо имеет право на оба вычета, то ему предоставляется СНВ наибольший по сумме, т. е. ветеран боевых действий, являющийся инвалидом, может получить только один вычет на сумму 3 000 рублей.

Но если гражданин имеет несовершеннолетних детей, то он может одновременно получать и вычет, полагающийся ему, как ВБД (ветерану, являющемуся инвалидом), и установленные подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты на детей.

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. К одному из работодателей (заказчиков).

  • заявление на имя налогового агента о предоставлении стандартного налогового вычета;

Примечание: военные, продолжающие нести службу, адресуют заявление на имя руководителя ФКУ ЕРЦ МО РФ (Единого расчетного центра Министерства обороны) и передают его через командира воинской части.

  • удостоверение ветерана боевых действий;
  • справка из МСЭ об установлении инвалидности (при наличии).

Налоговый агент, получивший пакет документов от сотрудника (исполнителя), выдает ему заработную плату (вознаграждение) за минусом НДФЛ, рассчитанного с учетом вычета, начиная с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Подавать документы каждый год не нужно. Налоговый агент будет предоставлять вычет до тех пор, пока сотрудник работает в организации (пока не истечет срок действия договора ГПХ).

2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если в течение года налогоплательщик не воспользовался правом на вычет или получил его у налогового агента в меньшем размере.

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента, а саму справку приложить к декларации);

Примечание: налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2019 году можно подать декларации за 2016-2018 годы).

  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет;
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

Список источников

1. Статья 218 НК РФ.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

3. Закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ (ред. от 29.07.2018) «О ветеранах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019).

4. Постановление Правительства РФ от 19.12.2003 № 763 «Об удостоверении ветерана боевых действий» (с изменениями и дополнениями).

5. Письмо Минфина РФ от 19.05.2011 № 03-04-05/5-361 о предоставлении стандартного налогового вычета гражданам, продолжающим нести военную службу.

Налоговый вычет участнику боевых действий

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:38

Государство оказывает различные меры поддержки лицам, защищавшим его интересы в вооруженных конфликтах. В материале рассмотрено, при каких условиях ветеранам боевых действий начисляется вычет по НДФЛ.

Как прописано в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК, в 2019 году стандартный налоговый вычет ветеранам боевых действий (ВБД) равен 500 руб.

Он применяется в отношении следующих лиц:

  • бывших военнослужащих, которые участвовали в войне в Афганистане и вооруженных конфликтах на территории других государств;
  • граждан, принимавших участие во внутрироссийских конфликтах (например, в Чечне).

Все лица, признаваемые ветеранами боевых действий, перечислены в п. 1 ст. 3 закона от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Перечень государств, в которых были боевые действия, и периоды их проведения, а также список вооруженных конфликтов на территории РФ приведены в приложении к указанному закону.

Пример 1

Сергей — участник войны в Афганистане. Сейчас он работает менеджером по продажам. Ежемесячно при начислении НДФЛ к его доходам применяется вычет 500 руб. При зарплате 41 500 руб. подоходный налог составляет 13% × (41 500 – 500) = 5 330 руб. За год с вычетом Сергей получает на 780 руб. больше, чем без него.

Пример 2

Подполковник Алексей в конце 90-х гг. участвовал в контртеррористических операциях на Северном Кавказе. В настоящее время он продолжает военную карьеру. Как участнику боевых действий Алексею положен ежемесячный вычет по подоходному налогу.

Во внутрироссийских операциях задействованы не только военнослужащие МО, но и сотрудники МВД, органов безопасности, исполнения наказаний и др. Как следует из положений ст. 3 закона № 5-ФЗ и пп. 2 п. 1 ст. 218 НК, им также полагается вычет.

Пример 3

10 лет назад Максима, сотрудника органов внутренних дел, отправляли в командировки на Кавказ для решения контртеррористических задач. В 2019 г. он работает в службе безопасности банка. Ежемесячно Максим получает налоговый вычет ВБД.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета 500 рублей ветеранам боевых действий необходимы два документа:

  • заявление;
  • копия ветеранского удостоверения, форма которого утверждена Постановлением Правительства РФ от 19.12.2003 № 763.

Если гражданин претендует на вычет 3 000 руб., он дополнительно предоставляет справку об установлении инвалидности. В ней должна быть указана соответствующая причина возникновения нарушений здоровья (например, военная травма).

Как получить

В соответствии с п. 3 ст. 218 НК налогоплательщик получает вычет по НДФЛ через своего налогового агента, то есть работодателя. Как это происходит:

  1. Сотрудник заполняет заявление.
  2. Передает его работодателю вместе с подтверждающими документами.
  3. Ежемесячно сотруднику уменьшают базу по подоходному налогу на установленную сумму.

Документы подаются только один раз. В дальнейшем работодатель обязан пересчитывать НДФЛ до тех пор, пока сотрудник работает в организации.

За предыдущие периоды возврат налога осуществляется через ФНС. Для этого надо заполнить декларацию и указать в ней о своем праве на вычет.

  1. Вычеты по НДФЛ ветерану боевых действий положены при предоставлении им ветеранского удостоверения.
  2. Сумма составляет 500 или 3 000 руб. ежемесячно.
  3. Действующие военнослужащие — участники внутрироссийских конфликтов также имеют право на получение вычета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(137 оценок, средняя: 4,65)

Налоговый вычет по НДФЛ ветеранам боевых действий

Уважаемые наши читатели, сегодня будем разбирать налоговый вычет назначенный ветеранам боевых действий. Итак, изначально следует определить, есть ли эта льгота в принципе. При каких условиях ее определяют и как используют. Все эти вопросы разберем в рамках данного материала.

Читать еще:  Удерживают ли подоходный налог с больничного

Наша статья будет полезна каждому участнику боевых действий, который хочет воспользоваться данными ему государством, преференциями. Зная, какой вычет, и в каком размере может быть назначен, вы сможете экономить при реализации социально значимых целей.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 декабря

Внимание! Для получения специализированных ветеранских льгот, потребуется удостоверение, что подтверждает особый статус.

Налоговый вычет полагается ли он ветеранам боевых действий в 2019 г.


Налоговый возврат ветеранам боевых действий предоставляется в 2019 г. на общих и особых основаниях. Первый вариант предполагает назначение вычета, гарантированного каждому налогоплательщику (на квартиру, обучение). Специальные основания – назначение льготы особой категории населения, среди которой и ветераны.

Условия назначения ВБД льготы:

  1. Принадлежность к категории ВБД.
  2. Наличие удостоверения, подтверждающего статус.
  3. Доход, облагаемый НДФЛ тарифом.

Если лицо трудоустроено, то оно может оформить возврат средств через работодателя. Для получателей другого вида налогооблагаемой прибыли предусмотрено возмещение через налоговую службу.

Виды и размеры налоговых вычетов для ветеранов:

  1. Ежемесячно назначение в ЗП:
  • 500 рублей всем льготникам;
  • 3000 рублей инвалидам.
  1. Стандартный ежемесячный детский вычет назначается с учетом количества детей до 18 или 24 лет:
  • по 1400 — на каждого из первых двух отпрысков;
  • по 3000 рублей — на третьего и последующих чад;
  • по 12 000 на ребенка инвалида родителям;
  • по 6 000 рублей на инвалида опекунам и попечителям.
  1. Имущественный налоговый возврат. Максимальные лимиты на всю жизнь:
  • 2 000 000 руб. на покупку объекта;
  • 3 000 000 руб. на выплату процентов по ипотечному кредиту.
  1. Социальные послабления на обучение, лечение в пределах 120 000 (ежегодный лимит).
  2. Профессиональное налоговое возмещение. Это назначение действует в случаях ведения коммерческой деятельности, исполнения условий коммерческо-правовых договоров, получении авторских гонораров и декларировании доходов.
  3. Инвестиционный возврат, если есть прибыль по инвестиционным счетам.

Для определения суммы к возврату нужно вычетной размер умножить на 13%. К примеру, возьмем стандартный месячный лимит 500 рублей. Если он назначен претенденту, то он получит «прибавку» к ЗП в размере 500*13%=65 рублей.

Как в 2019 году оформить вычет ветерану боевых действий

В зависимости от оснований предоставления льготы может меняться перечень нужных бумаг. Если это имущественный возврат, то это оформляется стандартная льгота, для ее предоставления нужны правоустанавливающие бумаги на объект. Детский вычет предоставят на основании свидетельства о рождении/усыновлении.

Важно! По каждому из вычетных отраслей возврат определяется на основании отдельно предоставленных заявлений, подтверждающих право.

Способы оформления возмещения:

Внимание! Ежемесячный вычет для ветерана + возврат за детей – типы послабления, которые предоставляются исключительно через работодателя. В ФНС их начисляют только в случае просрочки выплаты, погашения неполной суммы.

Через работодателя

Итак, что же нужно знать о данном типе назначения? Для него характерны такие признаки:

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

  • выплата в виде прибавки к ЗП за счет текущего НДФЛ отчисления;
  • назначается в первую ЗП после утверждения заявки;
  • не требует подачи 3-НДФЛ формы.

На заметку! В налоговую инспекцию для назначения вычета нужно идти в начале следующего за поступлением доходов и траты денег. Если основание возникло в 2018 году, то обращаться нужно до 30 апреля 2019 года.

Прядок действия через работодателя:

  • подача заявления подача заявления;
  • сбор подтверждающей документации;
  • обработка заявки и вынесение работодателем приказа о назначении соответствующего послабления;
  • получение прибавки в первую же ЗП.

Это порядок для предоставления стандартного месячного вычета. Если речь идет о возврате за обучение, лечение и другие типы нерегулярных назначений, то нужно дополнительно обратиться в ФНС для получения справки, которая подтверждает право гражданина на возмещение. Бумагу нужно подать по месту работы.

Подавать декларацию, выжидать конца отчетного периода придется в случае, если не подали заявление на работе вовремя. Также вариант актуален в ситуации, когда через бухгалтерию предприятия выплатили не всю сумму. При работе по совместительству удобней подтверждать совокупный доход в декларации.

Все категории граждан, включая ветеранов боевых действий, имеют право на некоторые типы льгот, а именно социальный и имущественный вычет. Заявить право на него можно через ФНС. Это стандартный порядок, отличающийся такими характеристиками:

  • возможность получить сумму за год;
  • перечисления производят на карточный счет заявителя по результатам проверки;
  • 3-НДФЛ форма подается обязательно;
  • требуются справки о доходах по каждому месту работы;
  • подтверждаются основания на льготу.

На заметку! Основанием для предоставления вычетного возврата может служить особый льготный статус или социально значимая трата (обучение, лекарства).

Перечень бумаг для оформления:

  1. Личные бумаги: копия паспорта + ИНН.
  2. Отчет — 3-НДФЛ бланк.
  3. Справки о доходах — 2-НДФЛ.
  4. Бумаги, определяющее право на льготу:
  • рецепт от доктора – если покупали лекарства;
  • договор купли-продажи или ДДУ если покупка квартиры + выписка из Росреестра/акт передачи объекта;
  • направление на операцию при дорогостоящем лечении;
  • договор с учебным заведением, если оплата образования;
  • детские свидетельства, если вычет на детей;
  • справка об инвалидности, если есть соответствующее основание.

Видов вычета достаточно много. Оформление каждого из них, предполагает подачу необходимых для конкретного случая документов. Какие нужны бумаги, где их брать вы узнаете из отдельных тематических статей, например документы для имущественного квартирного вычета или возврат за обучение.

Порядок взаимодействия с налоговой службой:

  1. Подача декларации в срок.
  2. Сбор необходимой документации.
  3. Камеральная проверка.
  4. Выплата суммы в рамках одного месяца, следующего за вынесением решения.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если ветеран пенсионер, будет ли льгота?
Ответ: Все зависит от категории льготы. Если это специализированная преференция только для ВБД, то пенсионный возраст не станет основанием для ее отмены. Когда речь идет о стандартном имущественном возврате, то используется стандартный тип назначения. В этом случае полезно изучить статью «Налоговые вычеты для пенсионеров».

Вопрос: Максимальные сроки для предоставления вычета?
Ответ: Действуя через ФНС, вам придется выждать срок камеральной проверки и период зачисления возвратной выплаты, а это в худших случаях 3 и 1 месяц соответственно. Может потребоваться и меньше времени, все зависит от загруженности инспекторов и предоставленных бумаг.

Если действовать через работодателя, то максимальный период для возврата – 1.5 месяца. Один месяц уходит на камеральную проверку в ФНС. Если работодателю требуется справка (при имущественной трате) и еще 2 недели или меньше для непосредственного зачисления (в первую после проверки ЗП).

Вопрос: Как подать декларацию?
Ответ: Не обойтись без декларации при пропуске срока давности на работе. Итак, для ее подачи предусмотрены такие возможности:

  • лично инспектору;
  • подача в ФНС через законного представителя;
  • заполнение электронной формы бланка на сайте ведомства (через личный кабинет);
  • отправка бумаг по почте.

Бумаги для проверки могут быть поданы на бумажных носителях, в отсканированном виде. Для з-НДФЛ формы предусмотрен электронный вариант бланка.

Вопрос: Если у ветерана два основания на льготу статус ВБД и инвалидность, можно ли суммировать вычетные размеры?
Ответ: При наличии нескольких оснований, выбирается одно, но более приоритетное. Скажем по инвалидности вычет получать выгодней, чем при ветеранстве ведь это 390 рублей вместо 65. А уже при возврате за ребенка можно суммировать несколько оснований. Если, к примеру ветеран имеет одного отпрыска до 18 лет, то ему назначат 500+1400=1900 вычетных рублей. В месяц экономия составит 247 рублей.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector