Как оформить репетиторство в налоговой

Репетитор — ИП или самозанятость

Последнее обновление 2019-03-31 в 11:12

В условиях введения налога на профессиональный доход у граждан возникает множество вопросом. Например, как регулируются налоги на самозанятых педагогов в 2019 году? Распространенной практикой является подработка учителей и преподавателей в качестве репетиторов, иногда эта подработка незначительна, неужели такому репетитору тоже нужно платить налоги как самозанятым гражданам?

Как платить налоги репетитору?

Прежде чем, разбирать репетиторство после работы — это самозанятость или нет, рассмотрим основы обложения. Налог на профессиональный доход — это специальный режим обложения, который упрощает ведение деятельности двум категориям граждан:

  • собственно, самозанятым — независимо от наличия работы по трудовому или гражданско-правовому договору;
  • ИП — предприниматели, чьи показатели не превышают условия применения нового спецрежима, вправе закрыть ИП и применять налог на профессиональный доход.

Важно!

Пользоваться режимом могут только лица, осуществляющие самостоятельную деятельность на территориях проведения эксперимента.

С точки зрения вариантов ведения уроков возникает дилемма — репетитор-ИП или самозанятый. Разумеется, хочется узнать, что выгоднее. Для этого обратимся к федеральному закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, который регламентирует новый спецрежим.

В пп.9 п.1 ст.6 закона указано, что не включаются в объекты профессионального обложения виды деятельности, перечисленные в ст.217 п.70 Налогового кодекса России. Этот пункт содержит следующие виды деятельности:

  • присмотр за детьми и больными, уход за лицами старше 80 лет по медицинским показаниям;
  • ведение домашнего хозяйства и уборка жилья;
  • репетиторство.

Эти виды труда несмотря на наличие доходов не облагаются по главе «НДФЛ», а также не являются объектом обложения по новому спецрежиму, т.е. налоги за репетиторство платить не нужно. Если лицо занимается только ведением уроков в такой форме, как самозанятый репетитор он платит по желанию страховые взносы во внебюджетные фонды для формирования страхового стажа.

Как оформить самозанятость репетитору?

Уплатить налог за репетиторство вам не придется, но необходимо встать на учет в ИФНС, т. к. репетиторство — это самозанятость, хотя освобожденная от обложения. По ст.83 в п.7.3 вам требуется подать уведомление в любую ИФНС по своему выбору уведомление, состоящее из 3 листов:

  • титульный;
  • лист персональных данных;
  • лист об услуге.

Скачать форму можно здесь. Уведомление подается при оказании услуг и при прекращении репетиторских практик.

  1. Самозанятые репетиторы в 2019 году не попадают под налог на профессиональный доход.
  2. Репетиторство не облагается по НДФЛ, следовательно, не нужно регистрировать ни ИП, ни юридическое лицо.
  3. Репетиторы подают в любую ИФНС уведомление об оказании услуг и уведомляют налоговые органы при прекращении деятельности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(42 оценок, средняя: 4,88)

Репетиторство: налогообложение в 2020 году

Налог для самозанятых — одна из обсуждаемых тем последних недель. С 2020 года власти планируют применять этот спецрежим в 19 регионах страны, в том числе и в Красноярском крае. Корреспондент программы «Итоги» екатерина Гринаш разбиралась в том, что изменится для тех, кто работает на себя.

​Наталья визажист и сама себе хозяйка. У нее нет ни работников не работодателей. И если раньше к ней ходили только на макияж, то теперь люди просятся на обучение. Самозанятыми хотят быть десятки женщин. Получать можно столько, сколько заработаешь, а не как начальник решит. Однако это только со стороны кажется что самозанятым «проще». Многие фрилансеры иногда несут большие расходы, особенно в начале.

«Первый год это работа над собой, над рекламой, люди потихоньку начинают узнавать вообще никаких доходов нет первый год. так в любой сфере это вопрос времени полгода три месяца, год».

Думают, с чего будут платить налог и домашние кондитеры, и рукодельницы, и люди, что стоят на уличных рынках со всякой мелочевкой. Есть, например, те, кто подрабатывает фрилансом периодически. Это и вызывает вопросы: что в этом случае отдавать государству? В налоговой объясняют самозанятые будут сами определять сумму своего дохода, с которого они будут платить налог.

Особо проверять людей никто не собирается, все построено на доверии. Размер налога для самозанятого будет 4%, если работает он физическими лицами, и 6% процентов если поставляет товары или услуги юрлицам. И сама процедура регистрации простая — никаких справок и походов по инстанциям. Нужно только скачать бесплатное мобильное приложение в интернете. Называется оно «Мой налог». Чеки для клиентов теперь будет оформляться в приложении. Не нужно сдавать никаких деклараций. Просто регулярно самозанятому будет приходить напоминание о том, какую сумму налогов он должен заплатить.

Регистрация, по словам налоговиков, как раз и поможет самозанятым спокойно и легально работать и давать рекламу своих услуг. Ведь за незаконнное предпринимательство в России существует наказание. И дело даже не в налоговых штрафах. С нелегальными свободными художниками, не хотят работать крупные заказчики.

«Это выгодно в плане ответственности: у нас с ним появляется договор (мы без договора не работаем) где подразумевается не только расчет наличными, но и ответственность. Если я работаю с физическим лицом, я не знаю, где его найду».

Гендиректор студии по производству видеопроектов Владимир Владимиров.

Еще две особенности налога для фрилансеров — не нужна касса и нет страховых отчислений. На пенсию придется копить самостоятельно. Тем не менее новый режим для самозанятых уже заинтересовал тех, кто сейчас зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. Некоторые фрилансеры — видеооператоры и фотографы давно уже не работают «втемную», потому что берут заказы крупных фирм. Им разрешат поменять систему налогообложения, если их доход не превышает 2 миллиона 400 тысяч в год.

«Почти все заказы — это безналичные деньги. Официальный договор, деньги через банк — форма самозанятых мне очень выгодна. История у меня большая, у меня было и ИП, и ООО, я их открывал и закрывал. Сейчас появляется эта новая форма самозанятых, она для меня оказалась наиболее привлекательной, потому что не надо вести бухгалтерию, не надо отчеты делать».

Пока в России легализовали свою деятельность примерно 200 тысяч самозанятых. Это итог эксперимента, который в течение этого года проводился в четырех пилотных регионах — Москве, Московской и калужской областях и в республике Татарстан. Для самозанятых жителей края новая система налогообложения должна заработать с 2020 года. К слову, некоторые из них смогут оформиться официально и не платить налог. Это льготные категории — репетиторы, няни, уборщицы. А вот людей, что продают излишки урожая со своего огорода, этот налог вообще не коснется, обещают в налоговой.

Читать еще:  Какие бывают налоговые декларации

Репетитор — ИП или самозанятость

В условиях введения налога на профессиональный доход у граждан возникает множество вопросом. Например, как регулируются налоги на самозанятых педагогов в 2019 году? Распространенной практикой является подработка учителей и преподавателей в качестве репетиторов, иногда эта подработка незначительна, неужели такому репетитору тоже нужно платить налоги как самозанятым гражданам?

Как платить налоги репетитору?

Прежде чем, разбирать репетиторство после работы — это самозанятость или нет, рассмотрим основы обложения. Налог на профессиональный доход — это специальный режим обложения, который упрощает ведение деятельности двум категориям граждан:

  • собственно, самозанятым — независимо от наличия работы по трудовому или гражданско-правовому договору;
  • ИП — предприниматели, чьи показатели не превышают условия применения нового спецрежима, вправе закрыть ИП и применять налог на профессиональный доход.

Важно!

Пользоваться режимом могут только лица, осуществляющие самостоятельную деятельность на территориях проведения эксперимента.

С точки зрения вариантов ведения уроков возникает дилемма — репетитор-ИП или самозанятый. Разумеется, хочется узнать, что выгоднее. Для этого обратимся к федеральному закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, который регламентирует новый спецрежим.

В пп.9 п.1 ст.6 закона указано, что не включаются в объекты профессионального обложения виды деятельности, перечисленные в ст.217 п.70 Налогового кодекса России. Этот пункт содержит следующие виды деятельности:

  • присмотр за детьми и больными, уход за лицами старше 80 лет по медицинским показаниям;
  • ведение домашнего хозяйства и уборка жилья;
  • репетиторство.

Эти виды труда несмотря на наличие доходов не облагаются по главе «НДФЛ», а также не являются объектом обложения по новому спецрежиму, т.е. налоги за репетиторство платить не нужно. Если лицо занимается только ведением уроков в такой форме, как самозанятый репетитор он платит по желанию страховые взносы во внебюджетные фонды для формирования страхового стажа.

Как оформить самозанятость репетитору?

Уплатить налог за репетиторство вам не придется, но необходимо встать на учет в ИФНС, т. к. репетиторство — это самозанятость, хотя освобожденная от обложения. По ст.83 в п.7.3 вам требуется подать уведомление в любую ИФНС по своему выбору уведомление, состоящее из 3 листов:

  • лист персональных данных;
  • лист об услуге.

Скачать форму можно здесь. Уведомление подается при оказании услуг и при прекращении репетиторских практик.

  1. Самозанятые репетиторы в 2019 году не попадают под налог на профессиональный доход.
  2. Репетиторство не облагается по НДФЛ, следовательно, не нужно регистрировать ни ИП, ни юридическое лицо.
  3. Репетиторы подают в любую ИФНС уведомление об оказании услуг и уведомляют налоговые органы при прекращении деятельности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(40 оценок, средняя: 4,88)

Занимаюсь репетиторством и боюсь, что ученик пожалуется в налоговую

Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ . На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.

Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.

Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как? Пожалуйста, подскажите.

Нина Александровна, вам не нужно бояться жалоб учеников и их родителей. И налоги вам платить со своих доходов тоже не нужно. Если в какой-то статье написано, что вас могут заставить платить налог, это неточность. Или вы что-то неправильно поняли, а автор имел в виду другое. Вот как обстоит дело с доходами репетиторов.

По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения. Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году. И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.

Кроме репетиторов от налога освобождены доходы нянь, сиделок и уборщиц. Но все они должны соответствовать таким условиям:

  1. Работать без регистрации ИП . У вас ее нет.
  2. Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
  3. Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
  4. Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.

Почти все условия для освобождения от налогов репетиторы соблюдают автоматически, в силу специфики работы. Остается только подать уведомление.

Как подать уведомление в налоговую, чтобы ничего не платить

Это элементарно. Просто подаете в налоговую по месту жительства одну бумагу. Платить за это не нужно. Вам просто поставят отметку на втором экземпляре, и все. При этом вы не становитесь предпринимателем и не должны платить за себя страховые взносы.

Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.

Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, как в случае с ателье, кафе и ветеринарными клиниками. Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц. Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.

Если ученик пожалуется в налоговую

Теоретически его родители могут пожаловаться. Но это не значит, что завтра к вам придут. Налоговая — это не карательный орган, у инспекторов не безграничные права, а для проверок есть строгие регламенты. Причем родители не могут пожаловаться анонимно, а при необходимости их тоже могут вызвать в налоговую, чтобы узнать подробности.

Если кто-то из родителей решит угрожать вам жалобой, скажите так: «Формально я самозанятый гражданин, мои доходы от репетиторства официально освобождены от НДФЛ по п. 70 ст. 217 НК . Вы можете обратиться в налоговую инспекцию, но меня это нисколько не пугает, потому что закон я не нарушаю». Примерно такой аргумент будет у вас и для налоговой, если она запросит пояснения. Не бойтесь этого: в пояснениях нет ничего страшного, тем более если вы ничего не нарушили.

Читать еще:  Как определить налоговый период код

Даже если на вас пожалуются и инспекция решит разобраться, нужно будет еще доказать, что вы действительно получали доход. Одних только слов и чьих-то жалоб для этого недостаточно. Скорее всего, вам просто предложат подать уведомление, а родителям так и ответят: «Нарушений не обнаружено, репетитор не должен платить налог по закону, спасибо за бдительность, ДО СВИДАНИЯ ГРАЖДАНЕ НЕ ВИДИТЕ У НАС ОБЕД».

Кстати, срок подачи декларации за 2018 год — 30 апреля 2019 года. Так что даже если представить, что вы все-таки должны декларировать текущие доходы и платить с них налог, потому что не подали уведомление, у вас на это есть почти год. А пока вы ничего никому не должны. У репетиторов налоговые каникулы.

Что будет в 2019 году?

В 2019 году тоже будут действовать налоговые каникулы на тех же условиях. Их продлили. Это уже точно — федеральный закон подписан и вступит в силу с 1 января. Репетиторы и няни могут и дальше не платить налоги. А могут использовать режим для самозанятых и платить 4%, если захотят. Но это не одно и то же. Налоговые каникулы сами по себе, а спецрежим «Налог на профессиональный доход» — отдельно.

Стоит ли оформлять ИП репетитору?

Здравствуйте. Я являюсь репетитором. Провожу групповые занятия с разновозрастными учениками. На данный момент у меня около сотни клиентов. Хотелось бы узнать как мне начать заняться этим официально с меньшими «потерями».

Я знаю есть патент для репетиторской деятельности, но не знаю выгодно ли это в сравнении с открытием ИП.

Какое наказание за незаконную репетиторскую деятельность?

Если наемных работников у Вас нет, и Вы оказываете услуги исключительно для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, то Вы можете заниматься репетиторством совершенно официально и при этом не регистрировать ИП и не уплачивать налог.

В соответствии со ст.217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

Единственное. что Вам нужно будет уведомить налоговую по специальной форме, утвержденной Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-14/270@

Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;

Данная норма действует пока в течение 2019 года, но вполне возможно будет продлена (как уже было и ранее).

Форму уведомления можно скачать тут: https://www.nalog.ru/rn77/abou.

В 2019 году Вы можете работать без оформления ИП, уведомив налоговый орган о своей деятельности. Согласно п. 70 ст. 217 НК РФ освобождаются от НДФЛ:

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
по репетиторству;
Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;

Для Вас это наиболее выгодный вариант, потому что Вам не нужно будет платить налоги. Но чтобы таким образом легально вести деятельность Вам обязательно нужно уведомить налоговый орган в порядке п. 7.3 ст. 83 НК РФ.

Со следующего года возможно на всю территорию России будет распространен режим «налог на профессиональный доход». Этот вопрос будет решен летом. Если это произойдет, то регистрировать ИП тоже будет не обязательно, а налог можно будет платить по ставке 4 %.

Что касается ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, то в зависимости от дохода есть ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ, а при больших доходах (свыше 2,25 млн. руб.) уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ.

Также дополню, что по информации ФНС России в случае надлежащего уведомления (ст. 83 НК РФ) такие граждане могут не регистрироваться в качестве ИП.

До конца 2019 года освобождены от уплаты налога доходы, полученные за уборку помещений, уход за детьми и пожилыми, а также за репетиторство (Федеральный закон от 27.12.2018 N 546-ФЗ). Такие граждане имеют право не регистрироваться в качестве ИП, но обязаны уведомить о своей деятельности налоговый орган.

При этом чтобы определить статус самозанятых граждан с точки зрения гражданского законодательства в ст. 2 и 23 ГК РФ были внесены изменения.

Федеральный закон от 26.07.2017 N 199-ФЗ
«О внесении изменений в статьи 2 и 23 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»

«1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.».

Этим же законом изменения внесены и в ст. 2 ГК РФ.

Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

С учетом этих изменений самозанятые граждане могут вести предпринимательскую деятельность без регистрации ИП

Спасибо. Хотелось бы еще уточнить по поводу наказания в моем случае. Какова сумма штрафа если:
-доход менее 2,25 млн руб в год.

-занятия провожу в группе (8-10 человек).

-у меня есть помощник (несовершеннолетняя дочь)

Ст. 14.1 коап рф — за неконную предпринимательскую деятельность. Там штраф небольшой. Могут еще привлечь к налоговой ответственности, в том числе за неуплату налогов с этих доходов.

По ст. 14.1 КоАП до 2-х тысяч.

1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, — (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 265-ФЗ)

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

За неуплату налогов по ст. 122 НК РФ:

Читать еще:  Как узнать про налоги на транспортное средство

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,

влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога

Также доначислят неуплаченные налоги.

На данный момент у меня около сотни клиентов. Хотелось бы узнать как мне начать заняться этим официально с меньшими «потерями».

то регистрировать ИП необходимо. Одно дело иметь 1-2 учеников, а другое около сотни. Тут налицо будут признаки предпринимательской деятельности.

В подтверждение данной позиции предлагаю Вам ознакомиться с мнением аудиторско-консултинговой группы «Панацея ПРОФ», опубликованным на www.сonsultant.ru/ Полный текст прилагаю к ответу. Ключевой момент из публикации

С позиции действующего гражданского законодательства самостоятельная деятельность, осуществляемая на свой риск, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, квалифицируется как предпринимательская. Граждане вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в
качестве индивидуального предпринимателя
(абз. 3 п. 1 ст. 2, п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса
Соответственно, в случае если оказание репетитором платных услуг по английскому языку
носит характер предпринимательской деятельности, это физическое лицо обязано
зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя с указанием
соответствующего вида деятельности.
При этом доходы, полученные от платных услуг, будут
подлежать налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления
предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 227 НК РФ). То есть в этом случае индивидуальный
предприниматель самостоятельно исчисляет и уплачивает в бюджет соответствующую сумму
налога в зависимости от применяемого им режима налогообложения.

ИП для репетитора: УСН или Патент?

УСН — упрощенная схема налогообложения

Патент, ПСН — патент на право занятия репетиторской деятельностью

Трудоустроиться репетитором официально.

Репетиторство по ИП либо патент для репетитора дают возможность:

1. Официально подтверждать свой трудовой стаж ( Трудовой стаж индивидуального предпринимателя подтверждается наличием факта государственной регистрации в качестве ИП и уплатой страховых взносов в ПФ).

2. Официально получать доход при этом есть возможность совмещать основную работу и занятие предпринимательством (ИП репетиторство).

3. Принимать платежи от юридических лиц.

4. Заключать договоры на оказание услуг.

5. Получать различные кредиты на высокий подтвержденный доход.

6. Спокойно рекламировать свои услуги.

7. Чувствовать себя полноправным налогоплательщиком, доход от репетиторства – налоги в бюджет.

Сложно ли вести деятельность ИП (Нужно ли нанимать бухгалтера для расчёта налогов?):

1. Оплатить налоги, размер и сроки уплаты которых определяются видом налогообложения, который вы выбрали.

2. Один раз заплатить в пенсионный фонд (если нет наёмных работников).

3. Сдать налоговую декларацию. (Если Вы хотите сэкономить на услугах бухгалтера, можете заполнить налоговую декларацию самостоятельно)

4. Сдать отчёт в пенсионный фонд.

5. Заверить книгу расходов и доходов у налогового инспектора.

ИП репетиторство: по УСН или патент?

Прежде всего необходимо понять что вопрос, выбрать ИП или же патент не правильный, так как ИП придется регистрировать в обоих случаях, а далее уже выбрать Патентную схему или УСН.

1. Регистрируем ИП.

2. Выбираем систему налогообложения. На этом шаге нужно определиться что выгоднее репетитору УСН 6% или патент. Для этого проведем расчеты.

Пример (Расходы, связанные с репетиторством: патент)

Расчеты в примере действительны для Москвы в 2015 году. Если Вы выбираете патент в другом регионе, следует связаться с региональной структурой ИФНС.

Стоимость патента (репетиторство) равна 18000 рублей. Прочие, обязательные для ИП репетитора налоги составляют около 21 тыс. руб. (взносы в ПФ и ФОМС.) Декларация, поданная в электронном виде обойдется дополнительно в пределах 1 тыс. руб.

ИТОГ: расходы репетитора (налоги по патентной схеме) ежегодно составят около 40 тыс. руб.

Важно! даже при выборе патента нужно ежегодно отправлять нулевую декларацию в свою налоговую. Патент разрешает вести деятельность только в своём регионе. Патент можно брать на 9 месяцев, а не на 12, что позволяет экономить летом, если нет занятий.

Пример (Расходы, связанные с репетиторством: УСН)

Если же наш выбор — УСН 6%, обязательные ИП репетитору налоги снова составят 21 тыс. рублей. Кроме того, рекомендуется открыть банковский счет — расходы около 12 тыс. рублей.

В случае, если годовой доход превышает 300 тыс. рублей, репетитор должен заплатить дополнительно 1% в Пенсионный фонд при выборе данной схемы ИП. Также сохраняются расходы на электронную декларацию. Пусть месячный доход репетитора 35000 рублей. Тогда расходы репетитора на налоги: (35000 x 12 мес. x 0,06 ставка ИП по «упрощенке»). Таким образом получаем 25200 руб., причем 4472 руб. из них налоговый вычет. Помимо этого, дополнительно необходимо отдать 1% от доходов, превышающих 300 тыс. руб. в Пенсиооный фонд (35000 x 12 месяцев — 300000) x 0,01 = 1200 руб. То есть дополнительные расходы составят около 6 тыс. руб.

ИТОГ: ИП по УСН с месячным доходом 35000 руб. также должен ежегодно отчислять в бюджет примерно 40 тыс. рублей.

Важно! ИП на УСН имеет право осуществлять деятельность на всей территории РФ. Если Вы зарабатываете более ≈35000 рублей в месяц, то Вам выгоднее не открывать счёт в банке и купить патент. Расчёты велись на примере Москвы.

ОКВЭД для репетиторов:

В качестве основного вида предпринимательской деятельности рекомендуется выбрать коды:

Репетиторство: ОКВЭД 80.42 — Образование для взрослых и прочие виды образования, не включённые в другие группировки (основной вид деятельности)

Репетиторство: ОКВЭД 80.10.3 — Дополнительное образование детей.

Важно! Следует помнить, что индивидуальная педагогическая деятельность не лицензируется, таким образом, если не нанимать себе на работу других педагогов, лицензия на образовательную деятельность не нужна.

Кроме того, для деятельности ИП, репетитор имеет право дополнительные виды деятельности (до 20), рекомендуем выбрать дополнительные ОКВЭД для репетиторов:

ОКВЭД 74.83 — Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу.

ОКВЭД 72.4 — Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных. ресурсов, в том числе ресурсов сети Интернет.

ОКВЭД 73.10 — Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук.

ОКВЭД 73.20 — Научные исследования и разработки в области общественных и гуманитарных наук.

ОКВЭД 93.05 — Предоставление прочих персональных услуг.

Заполните регистрационную форму, если Вы хотите сотрудничать с нами: работа репетитором.

Эти статьи могут Вас заинтересовать:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector