Выгодно ли сейчас открывать ИП

Какое ИП лучше открыть для начинающих предпринимателей, что будет выгодно

Возможность заниматься своим делом привлекает многих. И задумывается ИП, чем заняться прежде всего, чтобы иметь стабильный доход. Для ведения деятельности по закону необходимо оформить ИП. В данной публикации разберемся, какое ИП лучше открыть для начинающих.

Какими видами деятельности может заниматься ИП

Прежде чем открыть свое ИП, с чего начать молодому бизнесмену? Для начала необходимо определиться непосредственно с областью. Существует несколько видов деятельности, наиболее подходящие для вновь открывшегося бизнеса:

  • производство;
  • услуги;
  • посредническая деятельность;
  • информационная;
  • партнерство.

Открытие ИП возможно теперь и онлайн

ИП имеет особое положение — это и физическое, и юридическое лицо в то же время. В соответствии с ГК России сдерживающих условий у предпринимателей немного и относятся они в основном к запретам на тот или иной вид деятельности.

Запрещенная деятельность

ИП воспрещено производить действия, угрожающие жизни и здравию населения. В нелегальном перечне, естественно, военная отрасль, производство химических веществ и определенные виды финансово-экономической области.

Индивидуальный предприниматель не имеет право:

  • продавать и выпускать алкоголь, наркотические вещества в любом виде;
  • распространять оружие, его составные части и боеприпасы, сюда же относится пиротехника;
  • заниматься космическими изысканиями;
  • транслировать радио- и телепередачи;
  • основывать ПИФы и НПФ;
  • организовывать трудовую деятельность сограждан заграницей;
  • осуществлять авиаперевозки;
  • реализовывать э/энергию;
  • открывать азартный бизнес, включая проведение лотерей;
  • учреждать заводы или фабрики, пагубно воздействующие на природу;
  • исследовать, применять и чинить боевые агрегаты.

Обратите внимание. Список запретов ознакомительный, всего в нем содержатся около 40 пунктов. ИП следует отказаться от идеи занятия любым из перечисленных дел, или регистрировать для этого юр.лицо.

Требуется разрешение

Ряд разновидностей бизнеса нуждаются в специальном разрешении от специализированных органов, когда необходимо установить достаточные меры безопасности на предприятии. Список этот не маленький, включает общепит и продажи продуктов питания, бьюти-сферу, досуг и др.

Лицензируемая деятельность

На сегодняшний день реестр лицензируемого предпринимательства содержит:

  • образовательные программы (за исключением услуг репетитора);
  • пассажирские перевозки (есть исключения);
  • действия с военной и авиатехникой;
  • медицина, производство и реализация фармацевтики и мед.оборудования;
  • предприятие, умеренно воздействующее на окружающую среду;
  • ЧОП;
  • применение и складирование пожаро- и взрывоопасных веществ, химикатов.

Обратите внимание! Для ведения вышеперечисленных категорий бизнеса требуется специально оборудованные площади, сбор соответствующих документов и получение лицензии.

Разрешенная деятельность

Приступать к работе в этих отраслях возможно немедленно после регистрации ИП:

  • консультирование;
  • бытовые услуги населению;
  • рекламные кампании;
  • издательское дело и полиграфия;
  • проведение мероприятий, банкетов;
  • творчество, рукоделие (свойственно для женщин);
  • поиск персонала;
  • оптовая торговля;
  • грузоперевозки на транспорте категории В.

Обратите внимание! Всегда доступна смена ВД. Необходимо лишь уведомить — налоговый орган, подав заявление с новым кодом деятельности. В момент оформления ИП и позже возможно занести сразу несколько кодов.

Налогообложение

Регистрируя малое предприятие, необходимо определиться с налоговой схемой. А в случае найма сотрудников, выбор отразится на тарификации перечислений в фонды. Малый бизнес претендует на некую систему скидок, которая предлагается правительством, как мера по послаблению налоговых условий.

Налоги периодически повышаются, как и цены

Существует ряд схем налогообложения для ИП:

  • общая (ОСНО);
  • упрощенная (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • патентная система (ПСН);
  • сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

2. «доходы минус расходы»

поквартально или раз в год

для сферы торговли и услуг

* патент действует до 12 мес

Налогообложение требует внимательного расчета

ИП вправе остановиться на наиболее подходящей для себя схеме налогообложения. К примеру, ОСНО универсальна для любых ИП. А от УСН придется отказаться, если вы планируете заниматься страхованием или основывать кредитное учреждение.

ЕНВД наиболее применимо в торговле и услугах, но стоит знать, что он вскоре будет отменен в регионах, а в Москве не действует давно. ПСН же предполагает приобретение патента на каждый вид деятельности, который не в каждой области РФ действителен.

ЕСХН пригоден для сел и деревень исключительно для ведения фермерского хозяйства, выращиванию культур. Иногда при упрощенке не нужно платить налоги на протяжении двух лет с момента открытия ИП в определенных случаях:

  • при ведении научной деятельности, производства и социальных служб;
  • оформления ИП вслед за вступлением закона о нулевом налогообложении в ряде регионов.

Обратите внимание! Допускается также совмещать системы налогообложения: продажи вести по ЕНВД, а производственную часть — по ОСНО. Средства от аренды помещений или консультации проходят по патентной системе.

Следовательно, четких рамок по выбору подходящей системы не существует. Предприниматель самостоятельно определяется с тем, каким образом оплачивать налоги, исходя из тонкостей и особенностей процесса.

Бизнес-идеи для села и города

Так какое ИП лучше открыть? Наиболее выгодный бизнес, ориентированный на современные тенденции и спрос:

  1. Модная кондитерская лавка. Многие по дороге на работу желают прихватить ароматную булочку или теплый французский круассан, на обеденном перерыве выскочить за свежей выпечкой, или вечером купить цельнозерновой хлеб, который непросто найти на прилавках супермаркетов.
  2. «Кофе с собой». Аналогично с пекарней кофе-точки очень популярны. Их уместно будет расположить поблизости с бизнес-центром или ТРЦ. Эти два варианта больше подходят для больших городов.
  3. Фотоуслуги. Для запуска этой бизнес-идеи требуется приобрести фотооборудование, обладать навыками работы в фоторедакторе и умениями делать удачные снимки. В небольшом населенном пункте будет особенно пользоваться успехом, ведь часто таких точек в городах и селах не хватает.
  4. Ремонтные работы. В условиях продолжающейся урбанизации и регулярном возведении новостроек ремонт помещения остается востребованным. Необходимо обзавестись инструментами, спецодеждой, и контактами специалистов, нуждающихся в работе. Затем подать объявление и постепенно нарабатывать базу клиентов.

Ремонт проверенная и выгодная бизнес-идея

  1. Репетиторские услуги. Дополнительное консультирование и обучение учащихся — вопрос насущный. Помощь в получении знаний актуальна, как школьникам, так и студентам ВУЗов. И если вы располагаете определенным багажом знаний, то делясь им, претендуете на соответствующее вознаграждение. Села и деревни за недостатком учительского персонала также нуждаются в репетиторстве.
  2. Вендинг. Установленный в удачном месте (офис- или фитнес-центр, универмаг) автомат оперативно вернет ваши вложения и позволит выйти на стабильную прибыль. Есть огромное разнообразие таких аппаратов. Выберете тот, в который больше верите и видите потребность в нем. Конечно, вендинг для городов, редко — для малых н.п.
  3. Проведение мероприятий. Харизматичные персоны с легкостью проведут официальный банкет и даже свадьбу. Потребуются также Ваши организаторские навыки. Праздники гуляют как в больших городах, так и в селах.

Проведение праздников повсеместно востребовано

  1. Быстрое питание. Расположенная поблизости с вокзалом, ВУЗом, лавка с сэндвичами, гамбургерами — всегда найдет своего постоянного посетителя. Не актуально для сельской местности, так как обычно жителям провинции легче добежать до дома.
  2. Блогерство. Современное поколение все чаще прибегает к подобному способу заработка. Стоит только предложить яркое и полезное содержание, идею, регулярно публиковать статьи и ролики, подключить партнерскую программу — средства прибывают за каждый просмотр рекламного ролика. В провинции при нехватке работы, такой заработок часто является выходом, нужен только ноутбук и интернет.
  3. Выездной сервис ПК. Мастер осуществляет сервис по профилактике и ремонту компьютерной техники. С учетом массовой автоматизации процессов практически на любом предприятии, такие услуги — очень актуальный запрос.

Сервис ПК в 21 веке актуален любой фирме

Дорого ли обходится регистрация ИП

В 2019 году госпошлина за регистрацию ИП равняется 800 руб. При безналичной оплате предусмотрена скидка размером 30%, тогда регистрация обойдется в 560 руб.*

Естественно, это совсем небольшой круг возможных бизнес-идей для ИП. Стоит только оглянуться, и вы заметите потребность в какой-либо услуге или продукте, которые сможете предложить для начала своему окружению, а потом и всей округе. Кто знает, быть может Ваше дело приобретет государственный размах.

*Цены актуальны на июль 2019 года.

Нюансы ведения бизнеса — выгодно ли открытие ИП в 2019 году

На данный момент, будущие предприниматели не в курсе того, зачем перед открытием своего бизнеса нужно изучить все налоговые негативные последствия, которые могут возникнуть в этой сфере деятельности. В этой статье даётся подробный ответ на вопрос, выгодно ли открытие ИП в 2019 году, какие риски в этом случае несёт налогоплательщик и сколько убытков он может получить.

Прохождение регистрации налогоплательщика в качестве ИП в 2019 г.

Сама регистрация налогоплательщика в качестве индивидуального предпринимателя несёт некоторые налоговые риски, поэтому многие будущие бизнесмены задумываются о том, стоит ли открывать ИП.

Например, на протяжении какого-то времени сотрудник ИП работал в фирме, а потом решил уволиться. Но ввиду отсутствия иных контрагентов, он осуществляет постановку на учёт в качестве ИП и подписывает договор на предоставление определённых услуг с руководителем фирмы, в которой он раньше работал.
Однако, в такой ситуации, бизнесмен не перечисляет в бюджет НДФЛ и самостоятельно снижает размер взносов на страхование.

Бизнесмены перечисляют в бюджет фиксированный размер взносов на страхование за 1 год, вне зависимости от суммы полученного дохода. В то же время объект и налоговую базу по взносам на страхование бизнесмены не рассчитывают.

Расчёт суммы таких взносов делается на основе стоимости страхового года (ФЗ от 28 ноября 2017 года № 212 «О страховых взносах во внебюджетные фонды»).

Однако, использование пониженных тарифов взносов на страхование и не перечисление в бюджет НДФЛ чаще всего настораживают налоговиков.

Налоговая инспекция относит доходы бизнесмена к зарплате. В таком случае суд встаёт на сторону налоговой инспекции.
Но когда налогоплательщик ведёт официальный и грамотно оформленный бизнес, налоговые инспекторы не имеют права обвинять ИП в умышленном занижении налогов.

Бывший работник сколько угодно может работать именно в качестве индивидуального предпринимателя.

С целью предотвращения возникновения конфликтов с налоговиками в части начисления зарплаты вместо премии за ведение бизнеса, ИП нужно знать несколько важных моментов:

  • предприниматель должен иметь несколько потенциальных покупателей (больше одного) и подписать с ними определённые контракты;
  • бизнесмену можно не соблюдать правила трудового распорядка бывшего работодателя. В этом случае ИП сам несёт расходы, которые связаны с бизнесом;
  • его доходы и премии не имеют фиксированного значения и зависят только от объёма предоставленных работ (услуг);
  • ИП вместо трудового заключает официальный договор возмездного оказания подряда (услуг) с бывшим работодателем.
Читать еще:  Как открыть ИП пенсионеру какие льготы

В такой ситуации, бывшему работодателю запрещено массово переводить работников в ИП. Ведь когда много бывших работников фирмы становятся ИП, то они делают весь бизнес фиктивным.

Выбор организационно-правового формата в 2019 году

Нельзя однозначно назвать достоинства и недостатки ИП и ООО, поскольку критерии оценки зависят от множества факторов.

Основное различие статусов между ИП и ООО – это личностная природа ИП. В данном случае имеет место всецелая принадлежность определенной деятельности определенному человеку. Поэтому, если в планах начинающего бизнесмена создание консорциума или передача фирмы под управление наследников, то безусловно стоит задуматься о создании ООО, т.е. структуры, не связанной неразрывными узами с ее учредителем. ООО можно продавать, дарить, завещать и т.д. Более того, при полном убытии состава учредителей, ООО все равно продолжит свою жизнь.

Взвешивание имущественных рисков

Имущество ИП не разделено на производственное и личное, и, таким образом, в случае возникновения долгов, банкротства и т.д. отвечать ИП будет всем принадлежащим ему имуществом. Закрытие ИП не спасет предпринимателя от долгов перед наемными работниками, партнерами и бюджетом.

В отличии от ИП учредитель ООО, в соответствии со ст.56 ГК, не отвечает по обязательствам ООО своим личным имуществом. Впрочем, постепенно ООО и ИП нивелируются в этом отношении. Так, вводится понятие субсидиарной ответственности учредителей, а ст. 49 НК (хотя это и можно отнести к коллизии законов) предусматривает обращение взыскания по налогам на личное имущество учредителей. Таким образом, в 2019 году в части долговых обязательств ни ИП, ни ООО не имеют преимуществ друг перед другом.

Налоговая нагрузка

На первый взгляд кажется, что в части налогообложения ИП имеет ряд преимуществ. Но на самом деле показатели приблизительно равны.

ИП платит обязательные страховые взносы, даже при отсутствии дохода. В 2019 году минимальный объем взносов вышел на 32385 рублей. В случае простоя учредителю ООО платить за себя страховые взносы не нужно. То есть однозначно при простое ИП обойдется дороже, чем ООО. Но здесь ИП вырывается вперед, поскольку пользует правом на налоговые каникулы и на дополнительные льготы.

Регистрационные особенности

На 2019 год, бесспорно, условия регистрации ИП намного менее трудоемки и более экономны, чем те же условия для ООО. Только госпошлина за регистрацию у ИП в пять раз меньше, чем госпошлина для ООО.

Для регистрации ИП достаточно места прописки предпринимателя. Для ООО потребуется юридический адрес.

Для ИП нет требований по уставному капиталу, в то время как для ООО он составляет 10000 рублей.

Отчетность, ведение производственной документации и т.д. для ИП крайне упрощена по сравнению с теми же позициями для ООО.

Отношения с органами контроля

Всем известно, что штрафы для физических лиц могут в десятки раз превышать штрафы за то же правонарушение, но допущенное физическим лицом. То есть в части санкционирования ИП имеют несравненные преимущества.

Выездные контроли намного чаще осуществляются в отношении ООО, нежели в отношении ИП.

Сфера деятельности

Разумеется, выбор между ООО и ИП в большей степени зависит от выбранной сферы деятельности. Известно, что для ИП существует ряд ограничений по бизнесу. К примеру, ИП не имеет права торговли спиртными напитками (кроме пива и родственных ему продуктов), не имеет права осуществлять услуги ломбарда, микрофинансирования, страхования, туристические и др.

Как открыть: видео

Налоговые последствия добровольной уплаты страховых взносов

Бизнесмены в большинстве случаев страхуют себя от возникновения таких незапланированных ситуаций, как появление у работника нетрудоспособности или уход сотрудницы в декрет.

Однако бизнесмену невыгодно официально оплачивать работнику больничный лист.

Дело в том, что денежные компенсации, которые может получить сам бизнесмен, на добровольной основе занимающийся обязательным страхованием случаев возникновения у работников временной нетрудоспособности, облагаются подоходным налогом (НДФЛ).

По словам Минфина РФ, бизнесмен должен перечислять в бюджет НДФЛ. Однако в ст. 217 НК РФ отражена иная информация: с конкретных видов доходов НДФЛ не взимается.

В п. 1 ст. 217 НК РФ указано, что не облагаются НДФЛ следующие виды доходов:

  • различные пособия от государства (кроме выплат по временной нетрудоспособности);
  • компенсации по безработице;
  • декретные выплаты;
  • другие компенсации, которые выплачиваются на основании действующих законов РФ.

В итоге бизнесмен, уплачивая добровольные страховые взносы, должен перечислять в бюджет НДФЛ.

Когда ИП не платит этот налог, он судится с инспекцией, которая в итоге зачем-то доначисляет ему налоговые платежи, штрафные санкции и пени. В связи с этим предпринимателю в 2019 году не следует заниматься обязательным страхованием по собственной инициативе.

Выбор контрагента

Многие бизнесмены в большинстве не знают о рисках, которые возникают при выборе контрагента.

Например, ИП хочет быстро доставить товар, но его на складе нет. Чтобы не поругаться с контрагентом, бизнесмен ищет продавца в области, у которого покупает товарную продукцию для дальнейшей перепродажи.

В итоге ИП соблюдает все условия договора, заключённым с контрагентом. Однако в этом случае возможны негативные налоговые последствия.

Например, инспекция может признать, что бизнесмен не был достаточно осторожен при выборе контрагента. В связи с этим бизнесмен должен очень тщательно выбирать контрагентов.

Для того чтобы проверить контрагента, ИП должен выполнить следующие действия:

  • ИП должен потребовать от контрагента ксерокопии документов, на которых стоит его подпись и печать (Устав, свидетельство о госрегистрации и др.);
  • если в организации контрагента только руководитель подписывает документы (по Уставу), то бизнесмен должен потребовать от контрагента предъявить заверенную ксерокопию протокола о его назначении и копию приказа о вступлении в должность;
  • если руководитель фирмы подписывает деловые бумаги по доверенности, то бизнесмен должен потребовать от контрагента предоставить лично заверенную ксерокопию доверенности. Также ИП надо провести проверку полномочий этого директора;
  • когда компания занимается требующими разрешения определёнными видами деятельности, ИП надо потребовать у контрагента заверенную ксерокопию лицензии.

Кстати, ИП может сверить предоставленные сведения контрагента с реальными данными о фирме (юридический адрес, ИНН, наименование организации) на сайте ФНС РФ http://www.nalog.ru.

Если фирма — контрагент заключает крупные сделки, то ИП должен изучить баланс этой организации.

В то же время согласно действующим законам РФ, контрагент имеет право отказаться от предоставления индивидуальному предпринимателю информации из баланса и Формы №2 (отчёта об убытках и прибылях).

Также при подписании крупных сделок с контрагентами, можно проверить офис фирмы, численность сотрудников, наличие сертификата и др.

Риски включения в договор специальных условий

Любой бизнесмен во время своей деятельности хочет получить большую прибыль. При этом он часто предоставляет потенциальным клиентам различные купоны со скидкой, бонусные программы, чтобы увеличить количество продаж. Однако, есть одно «но».

Бизнесмен, который в 2019 году применяет упрощённую налоговую систему (УСН), где налоговым объектом являются доходы за минусом расходов, имеет право отнести к расходам следующие выплаты:

  • премиальные вознаграждения, которые ИП — продавец платит клиентам при соблюдении некоторых условий договора (например, если компания ИП выполнила запланированный объем покупок);
  • скидки, бонусные акции, премии клиентам.

В п. 1 ст. 346.16 НК РФ отражён список расходов, которые учитываются при установлении объекта налогообложения у бизнесменов, использующие упрощённую налоговую систему (УСН). Этот список расходов считается закрытым.

Следует отметить, что в вышеуказанном списке расходы в виде премиальных вознаграждений, которые выплачены продавцом клиентам после соблюдения конкретных договорных условий (например, объёма покупок), отсутствуют.

В таком случае ИП не имеет права заносить премии в расходы, которые учитываются при расчёте налога, перечисляемого в бюджет в связи с использованием упрощённой налоговой системы (УСН) (письмо Министерства финансов РФ от 7 декабря 2008 года № 03-11-05/27).

Однако в настоящее время имеется 2 способа обойти этот запрет, которыми могут воспользоваться и бизнесмены-«упрощенцы» с налоговым объектом «доходы»:

  • бизнесмену можно снизить цену будущих поставок товарной продукции пропорционально бонусу, который получил клиент. При этом ИП не повышает расходы, а уменьшает доходы.

В таком случае цена уже реализованной товарной продукции не изменится и не появится каких-либо затруднений с учётом её себестоимости. При этом бизнесмену не нужно вносить поправки в первичные отгрузочные документы и в налоговые декларации;

  • в 2019 году бизнесмену можно заново оформить отгрузочные документы. В такой ситуации, излишне уплаченные клиентом деньги считаются предоплатой.

В ст. 346.17 НК РФ указано, что при возврате клиенту предоплаты бизнесмен уменьшает доходы, а не сокращает расходы фирмы, которая использует УСН.

Недостатками вышеописанной схемы считаются следующие:

  • 1 метод обхода запрета можно использовать только в случае, если ИП использует его в отношении тех клиентов, с которыми будет продолжать торговлю в дальнейшем;.
  • 2 способ является более безопасным, но требует больших умственных затрат при работе с большим количеством документов.

В итоге каждый предприниматель, открывая своё дело, должен знать не только все преимущества ведения бизнеса, но и риски, которые могут появиться из-за некоторых особенностей применения НК РФ.

Ведь то, что хорошо для предпринимателя, не во всех случаях может быть поддержано налоговой инспекцией и арбитражным судом. Поэтому перед тем как открыть свой бизнес, гражданину РФ надо изучить все преимущества и недостатки использования того или иного специального режима налогообложения при совершении различных сделок.

Плюсы и минусы ИП в 2019 году

Деятельность в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) имеет свои положительные особенности и «подводные камни». Стоит ли становиться ИП, для какой сферы подойдет этот статус, какие особенности в ведении деятельности есть в 2019 году?

Читать еще:  Оплата налога ЕНВД ИП если нет работников

Особенности получения статуса ИП в 2019 году

Под индивидуальным предпринимателем принято понимать физическое лицо с правом на осуществление коммерческой деятельности без необходимости формирования юридического лица. В отношении ИП действуют нормы Гражданского кодекса РФ, которые идентичны с юридическим лицом. Как и зарегистрированная фирма, предприниматель, работающий индивидуально, вправе:

  • оказывать услуги населению и другим предпринимателям, фирмам;
  • производить товары;
  • реализовывать их;
  • выполнять работы.

Регистрация проходит в ФНС. Открытием ИП может заняться любой желающий гражданин Российской Федерации. Что касается формирования ООО, сделать это может не каждый. Среди начинающих бизнесменов нередко возникает вопрос, что лучше создать: ИП или ООО. Различия между этими формами заключаются во множестве нюансов.

Прежде чем принять окончательное решение и сделать выбор, необходимо проследовать алгоритму:

  • прохождение процедуры регистрации;
  • выбор вида деятельности в соответствии с ОКВЭД;
  • ознакомление с требованиями по налоговым режимам и особенностям составления отчетной документации в конкретном направлении деятельности;
  • определение реальных способов получения прибыли, инвестирования средств;
  • рассмотрение возможности получения льгот, предусмотренных для владельцев обоих статусов;
  • оценка расходов на проведение процедуры ликвидации;
  • выявление степени ответственности.

Исходя из этого, можно понять, подойдет ли статус ИП, или стоит задуматься о более серьезной форме собственности.

Возможности и риски

Возможностей при открытии индивидуального предпринимательства достаточно:

  • легализация коммерческой деятельности;
  • полная уплата налогов в бюджет государства и предотвращение штрафных санкций с его стороны;
  • повышение статуса и уровня престижности в глазах потенциальных партнеров;
  • возможность совершения сделок, доступных индивидуальным предпринимателям.

Несмотря на большое количество возможностей, существует немало рисков. Сложность состоит в том, что со многими нюансами будущий предприниматель должен ознакомиться в самостоятельном порядке.

Далеко не каждый сотрудник Федеральной налоговой службы готов проконсультировать по рядовым вопросам. А в РФ действует правило, в соответствии с которым незнание закона не освобождает от ответственности. Кроме того, стоит обратить внимание на следующие аспекты:

  1. Необходимость выплаты фиксированных взносов: когда статус ИП активируется, появляется обязательство по ежеквартальной выплате страховых, пенсионных взносов в фиксированной величине, даже если деятельность временно не ведется.
  2. Невозможность ведения коммерческой деятельности в качестве ИП лицами, находящимися на определенных должностях. В частности, это относится к государственным служащим, сотрудникам правоохранительных органов.
  3. Несение ответственности посредством имущества, принадлежащего бизнесмену – если в ООО участники отвечают уставным капиталом, то ИП отвечает собственным имуществом.

Это далеко не все нюансы, связанные с оформлением рассматриваемого статуса.

Стоит ли открывать в 2019 году: «подводные камни»

  1. Отсутствие консультационной поддержки. Сотрудники налоговых структур не всегда владеют информацией о нюансах того или иного направления деятельности. Более того, зачастую у них нет времени на предоставление детальной информации. Поэтому, если ИП не будет владеть какой-то информацией по той причине, что сотрудники ИФНС его об этом не предупредили, при возникновении нарушений придется платить штрафы.
  2. Необходимость выплаты взносов. Не зависимо от того, ведет ли предприниматель деятельность, ушел в отпуск или заболел, взносы платить нужно. Допущение просрочек приводит к начислению штрафных санкций, которые увеличиваются пропорционально продолжительности задержек.
  3. Высокая степень ответственности. Если индивидуальный предприниматель утратит платежеспособность и не сможет уплачивать налоги и взносы, налоговые службы в качестве источника компенсации задолженностей рассмотрят все принадлежащее ему имущество.
  4. Регулярные проверки. Каждые 3-5 лет налоговые органы организуют выездные и камеральные проверки. Во избежание ответственности нужно заполнять документы правильно и не допускать ошибок. Если же они будут обнаружены, придется платить штрафы, суммы которых велики.

Исходя из вышесказанного, основной «подводный камень» оформления данного статуса – начисление штрафов за незначительные нарушения. Сами по себе их суммы невелики, но с учетом того, что государственные органы начисляют не один, а сразу несколько штрафов, итоговая их величина может оказаться крупной.

Автомобильная сфера

Чтобы разобраться с деталями вопроса, стоит рассмотреть ситуацию на примере автомобильной сферы.

Стоит ли брать машину в лизинг

Лизинг представляет оптимальный вариант сделки, при которой можно получить в пользование имущество без необходимости его покупки. Оформление позволяет предпринимателю не нести дополнительных затрат и не брать кредит в банке, проценты по которому значительно больше, чем выплаты по лизингу.

Изучая вопрос, стоит ли его брать, стоит ориентироваться на собственные финансовые возможности, расчеты бизнес-плана и прогнозы по ежемесячным доходам/расходам. Если плата будет составлять меньше 30% прибыли, стоит задуматься о приобретении оборудования именно по такой схеме.

ИП в такси

Оформление данного статуса в сфере такси дает больше шансов на поиск клиентской базы и способствует законной работе. Преимуществом открытия ИП в данном случае является то, что предприниматель может вести деятельность на основе упрощенного режима налогообложения.

Открывать этот статус стоит только в том случае, если есть уверенность в большом количестве клиентов. В противном случае проще трудоустроиться в крупную компанию и работать по трудовому договору.

Грузоперевозки и пассажирские перевозки

Без открытия ИП в этой сфере ведение деятельности невозможно, особенно если перевозчик работает сам на себя. Важную роль играет выбор правильного кода ОКВЭД и осознание степени моральной, материальной ответственности за пассажиров и грузы.

Какое ИП лучше открыть для начинающих: таблица с достоинствами и недостатками

Направления индивидуального предпринимательства различны по режимам налогообложения. Они представлены в таблице.

Окончательный выбор делается на основании нескольких критериев и принципов:

  • возможность осуществления коммерческой деятельности по конкретному режиму налогообложения, наличие/отсутствие ограничений;
  • размер итоговой суммы взносов в бюджет государства.

ИП должен стремиться к экономии на налоговых взносах. Перед выбором определенной системы нужно ознакомиться с условиями ведения деятельности по каждой из них и рассчитать предполагаемую сумму налога. Режим, в рамках которого она окажется наименьшей, стоит предпочесть в качестве основного.

Сравнение самозанятого и ИП — ниже на видео.

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства

Работа в качестве ИП предполагает как положительные, так и отрицательные стороны. Плюсы заключаются в следующем:

  1. Простота регистрации. Для постановки на учет в налоговой службе потребуется 800 руб. на оплату пошлины и минимальный пакет документов — это паспорт, заявление, квитанция. Есть возможность подачи документов через интернет.
  2. Отсутствие необходимости в открытии расчетного счета, покупке печати, ведении контрольно-кассового учета. Возможность ведения расчетов посредством наличных средств и бланков строгой отчетности.
  3. Отсутствие необходимости в создании уставного капитала, фиксировании действий внутреннего и внешнего характера.
  4. Возможность единоличного принятия окончательных решений без участия посторонних лиц.
  5. Использование минимального набора документов – нет бухгалтерского учета. Отчетность заключается в декларации, которая сдается раз в год.
  6. Возможность свободного распоряжения финансовыми средствами. В любой момент ИП может извлечь средства из кассы или со счета, ни перед кем не отчитываясь.
  7. Минимальная налоговая нагрузка – уплачивается фиксированный налог или процент от дохода, прибыли. Остальные налоги за исключением ряда случаев не уплачиваются.
  8. Невысокий размер штрафных санкций при допущении нарушений законодательства.
  9. Редкие проверки со стороны налоговых служб, в сравнении с другими организационно-правовыми формами.
  10. Возможность открытия филиалов и представительств без необходимости внесения изменений в данные, указанные при регистрации.
  11. Простота процесса ликвидации. При отсутствии долговых обязательств нужно оплатить государственную пошлину и написать заявление в ФНС.

Говоря о недостатках, стоит подчеркнуть следующие моменты:

  1. Ответственность посредством личного имущества при возникновении долгов.
  2. Вероятность возникновения проблем и трудностей в процессе закрытия ИП с долгами.
  3. Наличие большого количества ограничений по определенным направлениям деятельности. К примеру, ИП не вправе открыть банк, ломбард, охранное агентство, инвестировать средства, производить алкоголь, лекарства, военные продукты.
  4. Отсутствие права на реализацию, покупку, переоформление ИП.
  5. Необходимость оформления отчетности строго по месту регистрации.
  6. Невозможность расширения бизнеса за счет участия сторонних предпринимателей.
  7. Необходимость личного управления бизнесом без возможности делегирования управленческих полномочий.
  8. Обязательство по внесению фиксированных страховых взносов.
  9. Невысокий уровень доверия со стороны фирм и инвесторов.

Таким образом, оформление данного статуса подразумевает как преимущества, так и недостатки.

Открытие пенсионером

Для пенсионеров российское законодательство не предусматривает каких-либо льгот и привилегий. По аналогии с любым другим гражданином предприниматель-пенсионер обязуется своевременно осуществлять уплату взносов в Пенсионный фонд.

Есть и «подводные камни». Пенсионер, получающий доход ниже прожиточного минимума, получает доплаты социального характера. При открытии ИП он будет считаться работающим гражданином, поэтому лишится их.

Ответственность такие предприниматели, как и любые другие ИП, несут недвижимостью и другими видами имущества. Это также один из существенных минусов данного статуса для лиц пенсионного возраста.

Сравнение ООО и ИП — ниже на видео.

При каком доходе стоит открывать ИП?

Читательница Василиса спрашивает:

Я работаю дизайнером на фрилансе, делаю шаблоны для соцсетей небольших компаний. В среднем в месяц зарабатываю 25 000 рублей, платят мне на личную карту.

Переживаю, что мной может заинтересоваться налоговая, но пока кажется, что я маловато зарабатываю, чтобы легализоваться. Подскажите, стоит ли при моем доходе оформлять ИП?

В законе всё строго: за бизнес без регистрации ИП есть штрафы от 500 рублей. Еще могут насчитать налог по общей системе — 13% с прибыли и 20% НДС, — а могут и срок дать до пяти лет. Если доход больше девяти миллионов рублей, штрафы вырастают до полумиллиона рублей. Но это в законе, а как будет в жизни — вопрос везения.

Подробнее о наказаниях мы писали в «Деле».

Что будет за работу без ИП

Может быть, вам повезет, и налоговая никогда не узнает, или узнает и оштрафует на 500 рублей, но мы советуем не рассчитывать на везение и легализовать доходы. Тем более что регистрация ИП — не единственный способ.

Легализовать доходы можно и без ИП

ИП с небольшим доходом больше всего тратит на фиксированные взносы — они идут на пенсию и бесплатную медицину. В 2019 году нужно заплатить 36 238 рублей взносов, даже если ничего не заработали. Необязательно отдавать всё сразу, можно платить частями — каждый месяц по 3020 рублей. Если бюджет это позволяет, можно открыть ИП.

Читать еще:  Как рассчитывается налог ЕНВД для ИП

Но быть ИП — не единственный способ легализовать доходы. Еще есть самозанятость, второе название НПД — налога на профессиональный доход. Самозанятые платят налоги через мобильное приложение, не сдают декларации и не платят взносы, при этом их работа легальна.

Если вы зарабатываете по 25 000 рублей в месяц, в год выходит 300 000 рублей. Чтобы понять, стоит ли открывать ИП при таком доходе или лучше быть самозанятой, сравним расходы.

Сравнивать будем ИП на упрощенке «доходы» и расходы на самозанятости. ИП на упрощенке «доходы» платит 6% с доходов и взносы, а самозанятые — 6% с доходов от юрлиц и 4% с доходов от физлиц, без взносов. Считаем, что оба работают только с юрлицами, поэтому не берем в расчет траты на кассу.

Плюсы и минусы ИП

Для того, чтобы заниматься бизнесом, человек должен открыть фирму или стать индивидуальным предпринимателем. Налоговая нагрузка, документооборот и штрафы для ИП меньше, чем для организаций, но есть и отрицательные моменты. В этой статье подробно распишем все плюсы и минусы открытия ИП.

Если в двух словах — это доступность, простота регистрации и ликвидации, отсутствие бухучета и минимальная отчетность. А теперь обо всем немного подробнее.

Простая регистрация

На открытие ИП уйдет не больше трех дней, это может сделать любой дееспособный и правоспособный гражданин России. Для регистрации нужно:

  • выбрать основной и по желанию несколько дополнительных кодов ОКВЭД;
  • заполнить заявление по форме Р21001. Это легко сделать в сервисе «Моё дело»;
  • заплатить пошлину 800 рублей. Если у вас есть электронная подпись и вы подаете документы в электронном виде, пошлину платить не нужно;
  • подать в налоговую инспекцию по месту прописки заявление, копию паспорта и квитанцию об уплате пошлины.

Налоговая инспекция обязана завершить оформление ИП в течение 3 дней со дня подачи документов. Если вы определились с системой налогообложения и выбрали УСН, при регистрации ИП можно сразу приложить 2 экземпляра уведомления по форме 26.2-1.

Создание фирмы сложнее и дороже.

Быстрый и простой вывод денег

Все заработанные средства предприниматель может в любое время:

  • вывести на корпоративную карту, привязанную к расчетному счету;
  • снять наличными;
  • перевести на карту физического лица.

Это один из самых весомых плюсов индивидуального предпринимательства, потому что учредителям организаций нельзя просто так снимать деньги со счета ООО для личных целей. Придется воспользоваться одним из способов:

  1. Выплатить зарплату, если учредитель числится в штате фирмы, при этом уплатить налоги и страховые взносы, достигающие 30 процентов.
  2. Выплатить дивиденды, но это можно делать только раз в квартал, при этом дивиденды тоже облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов.
  3. Оформить займ учредителю.

Нет обязанности открывать расчетный счет

Если предприниматель работает только с наличными, ему не обязательно открывать расчетный счет для розничной торговли и оказания бытовых услуг. Также законодательство не запрещает принимать деньги на карты физических лиц. Но в то же время инструкция ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г. запрещает использовать карту физлица для предпринимательских операций. Исключение – плательщики налога на профессиональный доход, который действует в 4 пилотных регионах.

Нет обязанности вести бухучет

По закону 402-ФЗ от 06.12.2001г. «О бухгалтерском учете» ИП может не вести бухучет и не сдавать бухгалтерскую отчетность.

Но налоговый учет вести нужно.

Так, на ЕНВД придется вести учет объектов, формирующих базу по единому налогу. Например, торговых площадей, количества работников, посадочных или торговых мест, транспортных средств и так далее.

ИП на патенте нужно вести книгу доходов, а на УСН – книгу учета доходов и расходов.

Сложнее всего на ОСНО, так как нужно вести учет доходов, расходов и НДС.

ООО всегда ведут бухучет и сдают полный набор бухгалтерской отчетности.

Простая отчетность

Предприниматели без работников не сдают ничего, кроме налоговых отчетов.

ООО всегда сдают отчеты для работодателей при любом количестве сотрудников.

В частности, ИП с сотрудниками каждый квартал сдает форму 6-НДФЛ, 4-ФСС и расчет по страховым взносам, каждый месяц отчет СЗВ-М, раз в год справки 2-НДФЛ и сведения о среднесписочной численности.

Легкая ликвидация

Если предприниматель решил прекратить деятельность, ему достаточно оплатить пошлину в размере 160 рублей, посетить налоговую и подать вместе с квитанцией заявление по форме Р26001. Спустя неделю его снимут с учета в ФНС и удалят из ЕГРИП. На этом статус ИП прекращается.

Это были основные плюсы ИП. Теперь поговорим о минусах.

Меньше штрафов

Если проанализировать КоАП РФ, то видно, что практически по всем нарушениям суммы штрафов для организаций выше, чем за те же нарушения для индивидуальных предпринимателей. Суммы отличаются порой в десятки, а иногда и в сотни раз.

Что касается штрафов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, то в нем они одинаковые и для ИП, и для ООО.

Основные недостатки — страховые взносы даже при убытках, погашение долгов за счет продажи личного имущества, отсутствие возможности продать, подарить или разделить бизнес, ограничения по видам деятельности.

Всегда нужно платить страховые взносы

Даже если бизнес только открылся и предприниматель не успел совершить ни одной операции по счетам, нужно будет платить страховые взносы. Минимальная годовая сумма взносов для ИП без сотрудников в 2019 году составляет 36 238 рублей, в 2020 году40 874 рубля. За неполный год в статусе ИП сумму рассчитывают пропорционально.

На УСН «Доходы» и ЕНВД взносы вычитают из рассчитанного налога (работодатели могут уменьшить налог только в пределах 50%), на УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО включают в состав расходов.

Полная ответственность по долгам

ИП – это риск. После закрытия ИП долги не списываются. В счет погашения долгов может быть пущено личное имущество предпринимателя. Исключение составляет единственная квартира, личные вещи, мебель. Очень важно оценить риски возникновения долгов еще до регистрации.

Предприятие в этом плане выигрывает. ООО отвечает перед должниками уставным капиталом и активами организации. При банкротстве имущество директора и собственников тоже может быть направлено на погашение обязательных платежей. Но можно избежать потери имущества если кредиторы не докажут, что учредители своими действиями довели фирму до банкротства.

Ограничения по видам деятельности

Индивидуальный предприниматель не имеет права заниматься некоторыми видами деятельности, например:

  • производство алкоголя, лекарств, военной продукции;
  • банковская деятельность;
  • организация торгов;
  • страхование и клиринг;
  • охрана;
  • организация туров и др.

На некоторые виды деятельности лицензию предпринимателям дают, но для этого нужно соответствовать определенным требованиям. А учредитель ООО может просто нанять директора, который соответствует таким требованиям. Так обстоят дела с медицинской деятельностью. ИП дадут лицензию только если он сам имеет медицинское образование.

Неделимость бизнеса

ИП — это одно физическое лицо. Он либо сам управляет бизнесом, либо кто-то по его доверенности. Его нельзя купить, продать, переоформить на другого владельца или передать по наследству. Нельзя привлечь инвесторов за счет продажи доли в уставном капитале. Все эти операции возможны только с юридическим лицом.

Если ИП будет вести деятельность с партнером, то не получится официально закрепить за партнером долю в прибыли.

Таблица плюсов и минусов ИП:

Предприниматель может выбрать одну из пяти систем налогообложения и у каждой свои преимущества и недостатки:

1. Общая система налогообложения (ОСНО). Подойдет предпринимателям, которые не имеют права применять упрощенную систему по нормам статьи 346.13 НК РФ или планируют работать с крупным бизнесом и принимать к вычету НДС. Минусы — на ОСНО появляется дополнительная отчетность и налоги. Нужно платить НДС, налог на прибыль, налог на имущество.

2. Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый распространенный вариант. Подойдет предпринимателям, у которых годовой оборот не превышает 150 млн. рублей в год, сотрудников меньше 100 человек и соблюдены прочие критерии из статьи 346.13 НК РФ. Налогоплательщик платит единый налог и освобождается от уплаты НДС, налога на прибыль и имущество.

3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) стоит выбрать, если выгоднее платить фиксированную сумму налога. Базой ЕНВД служит доход, который определяют по специальной формуле. Он рассчитывается один раз, исходя из площади торгового зала, количества сотрудников и других критериев. Фактический доход для налогообложения роли не играет.

4. Патентная система (ПСН) тоже предполагает один фиксированный платеж (плата за патент) на срок от 1 до 12 месяцев. Что дает ПСН: отсутствие отчетности, только учет доходов. Патент подойдет для сезонного бизнеса, сферы услуг и розничной торговли. Перечень разрешенных видов деятельности состоит из 63 пунктов и указан в п. 2 статьи 346.45 НК РФ. Стоимость патента зависит от вида деятельности. Есть и ограничения: максимальный годовой доход предпринимателя не должен превышать 60 млн. рублей, а количество сотрудников — 15 человек.

5. Налог на профессиональный доход или так называемая самозанятость. Подойдет тем ИП, которые не имеют наемных работников и зарабатывают не больше 2,4 млн. рублей в год. Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% с поступлений от физических лиц и 6% от юридических. Самозанятые ИП освобождены от уплаты взносов в фонды, не должны иметь кассовый аппарат, расчетный счет и могут принимать деньги любым удобным способом. Есть существенные ограничения по видам деятельности. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров.

Основные критерии выбора системы налогообложения — размер и регулярность доходов, вид бизнеса, наличие сотрудников, необходимость ввозить и вывозить товары через границу, размер налогов и льгот по ним, и другие факторы.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector