Какие квартальные отчеты сдает ИП

Какую отчетность сдает ИП в 2019 году?

Отчетность ИП от 2 400₽

Все виды отчетности, которую должен сдавать каждый индивидуальный предприниматель, можно разделить на четыре категории:

  • Отчеты по налогам в соответствии с используемой системой налогообложения.
  • Для некоторых ИП – отчеты по дополнительным налогам.
  • При наличии сотрудников – отчеты по работникам.
  • Если осуществляются операции с наличными денежными средствами – отчеты по кассовым операциям.

Отправить заявку

Рассмотрим, когда и какую отчетность ИП должен сдавать в 2019 году, как быстрее и удобнее ее составлять.

Налоговая отчетность ИП

Форма декларации выбирается, исходя из используемой системы налогообложения. Если индивидуальный предприниматель работает сразу по нескольким системам, соответственно, заполняет и подает несколько деклараций. Подытожим, какую и когда ИП должен сдавать отчетность в налоговую.

Декларация 3-НДФЛ. Сдается один раз в год, до 30.04. года, следующего за отчетным.

Декларация 4-НДФЛ. Сдается однократно, непосредственно после получения индивидуальным предпринимателем первой прибыли. Срок сдачи – первые 5 дней следующего месяца. Например, предприниматель получил первую прибыль в мае, значит декларацию 4-НДФЛ нужно подать до 5 июня.

Декларация НДС. Это квартальная отчетность ИП, сдается до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. ОСНО – единственный режим налогообложения, при котором индивидуальный предпринимать должен сдавать декларацию по НДС. Остальные системы налогообложения освобождают индивидуального предпринимателя от уплаты НДС и сдачи соответствующей отчетности.

Декларация УСН. Сдается ежегодно, до 30.04. года, следующего за отчетным.

Декларация ЕНВД. Сдается ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Налоговая декларация не сдается.

Декларация ЕСНХ. Сдается один раз в год, не позднее 31.03. следующего за отчетным года.

Часто индивидуальные предприниматели используют сразу несколько систем налогообложения. Например, упрощенную с единым налогом на вмененный доход. В этом случае предприниматель сдает сразу несколько соответствующих деклараций – УСН+ЕНВД или другие, в зависимости от выбранных режимов.

При выборе патентной системы и какой-либо дополнительной сдача отчетности ИП ограничивается одной декларацией, так как сам по себе режим ПСН подачи деклараций не предполагает. Если индивидуальный предприниматель осуществляет операции с наличными, он обязательно должен вести Книгу доходов и расходов, или КУДиР.

Для каждой из систем налогообложения предусмотрены свои формы КУДиР:

  • Для общей системы налогообложения (ОСНО);
  • Для упрощенной системы налогообложения (УСН);
  • Для патентного режима (ПСН);
  • Для единого с/х налога (ЕСХН);
  • При использовании ЕНВД книга учета доходов и расходов не ведется, вместо этого предусмотрен лишь учет физических показателей.

Заверять КУДиР в ФНС не нужно, эта практика была отменена. Предпринимателю достаточно иметь КУДиР в распечатанном, пронумерованном и прошитом виде, по форме, соответствующей режиму.

Экстерн – лучшее решение для электронной отчетности через интернет!

Заполните форму и отправьте заявку. Наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время.

Отчетность ИП по дополнительным налогам

Индивидуальный предприниматель может иметь обязательства по уплате иных налогов, в дополнение к перечисленным (в соответствии с выбранной системой налогообложения). Эти обязательства возникают, исходя из вида деятельности, которую ведет предприниматель.

Дополнительные налоги можно разделить на несколько основных категорий:

Отчетность ИП по работникам

Если индивидуальный предприниматель работает один, без найма дополнительных работников, ему необходимо оплачивать обязательные взносы лишь за 1 человека – за себя. К оплате подлежит фиксированная сумма, а также, если размер дохода превышает 300 000 рублей, — взнос в Пенсионный фонд. Никакой отчетности при этом сдавать не требуется.

Если же имеются нанятые работники, необходимо сдавать сразу несколько форм отчетности:

  • В налоговую службу;
  • В Пенсионный фонд;
  • В Фонд социального страхования.

Отчетность ИП по кассовым операциям

Вне зависимости от наличия контрольно-кассовой техники или выбранного режима налогообложения, кассовую дисциплину должны соблюдать все индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность по выдаче, приему или хранению наличныхденежных средств. В соответствии с действующим законодательством, индивидуальные предприниматели могут придерживаться сильно упрощенного порядка кассовой дисциплины.

Например, единственным обязательным условием является наличие книги учета доходов и расходов (КУДиР), а оформлять следующие документы не нужно:

  • ПКО (КО-1) – приходно-кассовый ордер;
  • РКО (КО-2) – расходно-кассовый ордер;
  • КО-4 – кассовая книга;
  • Книга учета (КО-5) – оформляется только при наличии нескольких кассиров.

Стоит отметить, что оформление перечисленных документов не является обязательным, но все же возможно. Как правило, ведение кассовой книги, ПКО, а также РКО актуально для индивидуальных предпринимателей, имеющих несколько представительств или большое количество наемного персонала. Если заработная плата выдается наличными, он также обязан оформлять также расчетно-платежные, а также платежные ведомости.

Индивидуальные предприниматели могут не устанавливать лимит наличных денег в кассе. Но, чтобы у контролирующих инстанций не возникало лишних вопросов, подобную политику лучше оформить документально – утвердить соответствующие положения приказом.

Составление отчетности ИП

Уже давно существуют сервисы, на порядок упрощающие процедуры составления и сдачи отчетности ИП, ведения бухгалтерского учета. Например, «Контур Экстерн». С помощью такого ПО бухгалтер может автоматизировать процесс заполнения деклараций, так как оставление отчетности ИП происходи автоматически, контролировать сроки сдачи налоговой отчетности, подавать готовые отчеты через интернет, не посещая ФНС и другие службы лично.

Отчетность ИП от 2 400₽

Отправьте заявку и наши операторы
наберут Вам в туже секунду!

Какую отчетность должен сдавать ИП?

Каждый индивидуальный предприниматель заинтересован в том, чтобы своевременно подавать всю необходимую отчетность в контролирующие органы. Отметим, что на сегодняшний день существуют специальные налоговые режимы, определяющие, какую отчетность сдает ИП.

В этой статье постараемся разобраться в вопросе о том, куда и как сдавать отчетность о предпринимательской деятельности, рассмотрим ИП с наемными работниками и без них, а также случаи, когда необходимо платить дополнительные налоги.

Для удобства самая важная информация для наглядности будет представлена в виде таблиц.

Сразу напомним, что сегодня практически в каждом городе работают организации, которые не только готовы проконсультировать на тему того, какую отчетность должен сдавать ИП, но и полностью взять решение этой задачи на себя.

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель?

Для того чтобы выяснить, какую отчетность сдает ИП, нужно сначала определить категории этой отчетности. Условно всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на 4 категории, а именно:

  • отчетность в зависимости от выбранной ИП системы налогообложения (налогового режима);
  • отчетность за наемных работников (при наличии);
  • отчетность по ведению кассовых операций (при наличии кассового аппарата);
  • отчетность по дополнительным налогам.

Сроки сдачи отчетности для ИП

Сроки сдачи отчетов в налоговую различаются в зависимости от того, на какой системе налогообложения работает предприниматель, есть ли у него наемные работники. Подробности смотрите в таблице ниже.

Отчетность ИП в зависимости от системы налогообложения

В соответствии с действующим законодательством РФ, на сегодняшний день существует пять систем налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения или УСН;
  • Единый налог на вмененный доход или ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН;
  • Патентная система налогообложения или ПСН;
  • Общая система налогообложения или ОСН;
  • Налог с профессионального дохода или НПД (налог для самозанятых).

Индивидуальный предприниматель, применяющий один из вышеперечисленных налоговых режимов, не всегда обязан подавать декларацию в ФНС.

Ниже представлена таблица с названием налогового режима, наименованием документа, а также с указанием срока подачи декларации.

Название налогового режима

Срок подачи декларации в ФНС

Упрощенная система налогообложения (УСН)

По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

По итогам календарного года (но не позднее 31 марта следующего года)

Патентная система налогообложения (ПСН)

Общая система налогообложения (ОСН)

По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)

Не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Читать еще:  Может ли ИП торговать алкоголем в розницу

Если ИП совмещает различные налоговые режимы, то по каждому из них необходимо вести отдельный учет, формировать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Все индивидуальные предприниматели, которые применяют УСН, ПСН, ЕСХН и ОСН обязательно ведут Книгу учета доходов и расходов (КУДИР). ИП на ЕНВД и ПНД такую книгу не ведут. Предприниматели на ЕНВД ведут учет физических показателей. Информацию о доходах и расходах ИП на ЕНВД в КУДИР заносить не нужно.

Напомним, что начиная с 2013 года КУДИР не нужно заверять. Книгу необходимо распечатать, прошить и пронумеровать. Она хранится у ИП.

Исключение составляют ИП применяющие ЕСХН.

Согласно Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов ИП, применяющих ЕСХН, утвержденного Приказом Минфина РФ № 169 н от 11.12.2006 года КУДиР:

  • если ведение осуществляется на бумажном носителе, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения;
  • если ведение осуществляется в электронном виде, заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа в срок не позже 31.03 года, следующего за отчетным.

Не забывайте, что отсутствие КУДИР грозит штрафом.

Отчетность ИП с работниками в налоговой, ПФР и ФСС

Всю отчетность индивидуального предпринимателя, у которого есть наемные работники, можно разделить на три вида:

  • отчетность в налоговую службу (ФНС);
  • отчетность в Пенсионный фонд (ПФР);
  • отчетность в Фонд социального страхования (ФСС).

Согласно действующему налоговому календарю, установлены следующие сроки сдачи отчетности:

В ФНС подается:

  1. Среднесписочная численность работников — по итогам календарного года (но не позднее 20 января следующего года).
  2. Справки 2-НДФЛ по итогам календарного года (но не позднее 1 апреля следующего года).
  3. Реестры сведений о доходах физических лиц (прикладываются к справкам 2-НДФЛ).
  4. Отчет 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет, введенный с 2016 года. Отчет сдается по итогам квартала – не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам года – не позднее 1 апреля.

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС за работников (форма РСВ) — по итогам каждого квартала не позднее 20 числа (для электронной формы отчетности) и 15 числа (для бумажной формы) 2-го месяца следующего квартала.

  • Ведение персонифицированного учета необходимо отражать в 3 разделе формы РСВ.
  • В ПФР подается:

    1. Ежемесячный отчет СЗВ-М в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
    2. Ежегодный отчет СЗВ-СТАЖ предоставляется в срок до 1 марта, года следующего за отчетным. Существует дополнительный срок подачи СЗВ-СТАЖ. Если в организации или ИП имеется работник, планирующий в ближайшее время выход на пенсию, то СЗВ-СТАЖ необходимо сформировать на конкретного работника и предоставить в ПФР в течение 3-х календарных дней с даты получения заявления от работника о предоставлении отчета по форме СЗВ СТАЖ.

    В ФСС подается:

    Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС за работников (форма 4-ФСС ) — по итогам каждого квартала (но не позднее 25 числа -для электронной формы и 15 числа — для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала.

    Отчетность ИП по дополнительным налогам

    Индивидуальный предприниматель может заниматься и видами деятельности, подпадающими под уплату дополнительных налогов.

    Все дополнительные налоги ИП, а также вид отчетности предпринимателя и сроки предоставления в контролирующий орган, представлены в таблице ниже.

    Наименование дополнительных налогов

    Вид отчетности и название документа

    Срок подачи документов в ФНС

    Декларация по земельному налогу

    По итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года

    Декларация по водному налогу

    По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала

    Декларация по акцизному налогу

    По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца

    Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов

    Не позднее 18 числа (текущего месяца)

    Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

    Декларация по НДПИ

    По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца

    Сборы за пользование объектами животного мира

    Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира)

    Не позднее 10 дней с даты получения разрешения

    Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов

    Предоставление в ФНС сведений (о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате)

    Не позднее 10 дней (начиная с даты получения разрешения)

    Предоставление в ФНС сведений (о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания)

    Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения

    Регулярные платежи за пользование недрами

    Предоставление в ФНС расчета регулярных платежей (за пользование недрами)

    По итогам каждого квартала (но не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала)

    Отчетность ИП в экологию

    1. Отчет МСП об образовании, обезвреживании, размещении и использовании отходов сдается в срок до 15 января года, следующего за прошедшим годом. Отчет МСП сдают только субъекты среднего и малого предпринимательства.
    2. 2-ТП (отходы). Срок сдачи этой отчетности по экологии за 2019 год – до 1 февраля 2020 года. 2-ТП (отходы) до 2019 года сдавали практически все ИП. Даже те, у которых нет производства, но имеется офис. Отчет необходимо сформировать и отправить посредством Модуля природопользователя. С 1 января 2019 года в соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального Закона от 21.07.2014 N 219-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об охране окружающей среды», ИП, осуществляющим деятельность на объектах IV категории (в том числе офисы) отчет 2-ТП сдавать не надо.

    Более детально о каждом из отчетов для ИП вы можете прочитать на нашем сайте.

    Материал отредактирован в соответствии с изменениями законодательства, актуальными на 10.10.2020

    Тоже может быть полезно:

    Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

    Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

    Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

    Комментарии

    КУДИР ИП обязан вести на УСН «доходы». Инструкция по ведению КУДИР УСН находится в приложении № 2 Приказа Минфина РФ № 135 н от 22.10.2012.

    Вообще за неведение КУДИР предусмотрен штраф в размере 200 рублей. Но это на только первый взгляд кажется, что лучше заплатить 200 рублей, чем тратить время на заполнение КУДИР. Дело в том, что с 2014 года для ИП вступила в действие статья 120 Налогового Кодекса РФ, которая усиливает в несколько раз материальную ответственность для ИП:

    Цитирую данную статью:

    Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

    2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

    3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

    Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.

    КУДИР является регистром налогового учета, поэтому если ее не вести, то заплатите довольно много.

    Читать еще:  В какой налоговой регистрировать ИП в Москве

    КДиР является налоговым регистром.

    До 2014 года статья 120 не применялась к ИП. С 2014 года вступили в силу изменения в НК РФ, и теперь могут штрафовать и ИП, но только за нарушения, допущенные в 2014 году и позднее.

    Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году

    Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он ведет в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

    Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2019 году?

    Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам. Отчетность ИП на УСН с работниками в 2019 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2019 году.

    ИП на УСН с наемными работниками: отчеты 2019 года

    Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

    Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок — 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

    Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

    ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

    • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2019 году – до 1 апреля за предыдущий год;
    • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2019 году для ИП — не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал.

    Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

    Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

    Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье «Страховые взносы ИП 2019».

    Какие отчеты сдает ИП в фонды? Отчитаться за работников надо в налоговую инспекцию, ПФР и фонд социального страхования. Отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС.

    В 2019 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячная отчетность за работников. Называется она «Сведения о застрахованных лицах», для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Скачать форму СЗВ-М и узнать о нюансах ее заполнения вы можете в статье «Сведения о застрахованных лицах».

    Кроме того, по итогам 2019 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам — Сведения персонифицированного учета за год. Срок сдачи — не позднее 1 марта следующего года.

    Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

    Отчетность в Росстат для ИП в 2019 году

    Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году.

    Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

    За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы .

    Сроки сдачи отчетности в 2019 году для ИП на УСН

    Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2019 году в налоговый календарь:

    Отчетность ИП в 2019 году

    Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

    1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
    2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
    3. Отчетность по прочим налогам;
    4. Статистическая отчетность (в Росстат).

    Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.

    Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

    1. Отчетность по применяемому налоговому режиму

    Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

    Примечание:

    На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.

    Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).

    Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу

    При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

    2. Отчетность за наемных работников

    Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

    Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)

    При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

    Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)

    3. Отчетность по прочим налогам

    ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

    4. Отчетность в органы статистики

    Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

    Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

    • перечень отчетов, которые следует представить;
    • сроки их подачи;
    • инструкции по заполнению отчетной документации.
    Читать еще:  Сколько стоит эцп для ИП

    Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.

    Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2019 году

    Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

    Какую отчетность сдает ИП

    Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

    • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
    • за наемный персонал;
    • по кассовым операциям;
    • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
    • статистическая;
    • нулевая.

    Отчетность на разных режимах

    Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

    Общий режим

    ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

    ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2019 год состоит из 3 позиций:

    Упрощенный режим

    Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

    ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

    ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

    Единый сельхозналог

    Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

    Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

    Единый налог на вмененный доход

    На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

    Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

    Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

    Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

    ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

    Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

    Отчетность за работников ИП

    Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

    • до 31 числа (ежеквартально);
    • до 1 апреля (годовой).

    И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

    Нулевая отчетность ИП 2019

    Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

    Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

    На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

    • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
    • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

    Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

    Отчетность по ККМ

    Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

    Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2019 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

    Отчетность ИП в Росстат

    Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

    Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

    Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

    В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2019 году входят:

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector