Как оформить сотрудника на работу в ИП

Рассказываю, как правильно ИП нанять работника

Индивидуальный предприниматель (он же – ИП) занимается коммерцией на собственный страх и риск без образования юридического лица. Но это не значит, что он всё должен делать один. Поэтому возникает вполне закономерный вопрос: как ИП нанять работника, чтобы ни у одной из сторон впоследствии не возникло проблем?

В этой статье я на него отвечу. А также расскажу, можно ли ИП нанять сотрудника без оформления и как это сделать. Но давайте со всем поэтапно.

Как ИП устроить работника: пошаговая инструкция

Для начала необходимо разобраться с ограничением по численности штата. В частности, если ИП работает по патенту, то он может принять максимум 5 человек. Если частный предприниматель использует ЕНВД, то ему разрешён штат до 100 человек. В противном случае он потеряет право на льготы согласно НК РФ. Причём считаются все сотрудники вне зависимости от их формы занятости (полная или частичная), местоположения и т. д.

Итак, как же индивидуальному предпринимателю устроить работника в свой бизнес? В действительности всё не очень и сложно:

Бизнесмену необходимо оформить трудовой договор в письменном виде в 3 экземплярах. Можно воспользоваться шаблоном в Интернете, а можно обратиться к юристам. Чтобы с договором не возникало проблем, он не должен противоречить действующему законодательству, главным образом – трудовому.

Предпринимателю надо издать приказ о приёме такого лица на работу и указать его должность.

Дальше следует подать документы в Фонд соцстраха (ФСС) и в Пенсионный (ПФР) о том, что предприниматель теперь выступает в качестве работодателя. В первое учреждение данные нужно отослать в рамках 10 дней после заключения договора. Для обращения в ПФР у ИП есть целый месяц.

Ознакомить под роспись сотрудника с инструкцией или же с правилами работы.

Оформить личную карточку работника по форме Т2. Её можно скачать в Интернете.

Составить график отпусков для нового сотрудника и ознакомить с ним.

Оформить трудовую книжку по установленным правилам.

Составить расписание штата и ознакомить под роспись с ним сотрудника.

Заключить с новым сотрудником договор о матответственности, если это актуально.

Обратите внимание на то, что выше перечислены далеко не все документы. Некоторым работодателям, например, важно соблюдение коммерческой тайны. Это всё тоже следует надлежащим образом оформить. Если работнику для выполнения своих непосредственных обязанностей требуется получить допуск, то ИП придётся подготовить соответствующий пакет документов. Особое внимание уделяется технике безопасности: с правилами пользования электроприборами и т. д. тоже желательно ознакомить в письменном виде.

Может показаться, что устроить ИП на работу сотрудника довольно сложно. Но если разобраться с общим алгоритмом, то в дальнейшем будет легче. Многие действия начинают выполняться уже автоматически.

Небольшой лайфхак: можно нанять сотрудника по кадрам и делегировать ему все полномочия в связи с решением этого вопроса. Конечно, с оформлением его самого придётся повозиться. Зато потом будет проще!

Помимо прочего, понимание того, как официально устроить работника к индивидуальному предпринимателю, убережёт того от большого количества проблем. В частности, в 2019 году бизнесмену, на которого работают неофициально, угрожает следующее:

штрафы от 1 до 300 тысяч рублей (очень серьёзные санкции налагаются за иностранцев);
уголовная ответственность;
приостановление деятельности на период до 90 дней;
лишение права заниматься конкретным видом деятельности на определённый срок.

То есть последствия могут быть достаточно серьёзными. Поэтому ИП лучше разобраться с тем, как устроить сотрудника официально, чтобы можно было спокойно заниматься бизнесом. Это также позволяет привлечь хороших сотрудников и больше контролировать выполнение ими своих обязанностей.

Как ИП нанять работника без оформления?

Как уже и говорилось, есть определённый предел, после которого частному предпринимателю нельзя будет увеличивать штат. Поэтому многие начинают интересоваться, как индивидуальному предпринимателю устроить работника без оформления. И можно ли это в принципе сделать.

Вообще в подобной ситуации есть 2 варианта:

нарушать закон;
заключить гражданско-правовой договор.

Первое означает, что сотрудник будет работать нелегально со всеми сопутствующими рисками и потенциально возможными негативными последствиями. Комментировать возникающие здесь опасности отдельно я не вижу смысла: выше уже всё сказано.

Что же касается второго варианта, то если физическое лицо трудится временно и скорее оказывает какие-то услуги, с ним можно заключить такой вот договор. Например, на выполнение конкретного заказа. И в подобной ситуации разбираться индивидуальному предпринимателю с тем, как нанять работника, что делать с оформлением, не придётся. Дело в том, что гражданско-правовой договор не касается трудовых отношений. То есть бизнесмен не выступает в роли работодателя, следовательно, ему не нужно будет иметь дело с ФСС и с ПФР.

Чтобы заключить подобное соглашение, нужно просто составить договор, касающийся выполнения работ или оказания услуг. В целом можно ориентироваться на типовые формы таких контрактов.

Но учтите, что гражданско-правовой договор порождает свои нюансы. В частности, стороны теперь будут равноправными, то есть не возникает начальника и подчинённого. Бизнесмен не предоставляет социальных гарантий, но и в ответ официально не может требовать соблюдения конкретного графика, регулярного посещения офиса. Основной смысл такого соглашения – в оказании услуги или в выполнении работы. А вот как именно такая цель будет достигаться, неважно.

Риск переквалификации гражданско-правового договора в трудовой

Многие ИП, не желающие разбираться с оформлением, заключают гражданско-правовые договоры вместо трудовых. Но если они при этом требуют от сотрудников регулярного посещения офиса, соблюдения определённой дисциплины, то есть отношения между ними по факту складываются рабочие, подчинённый может обратиться в суд за защитой своих прав. И тогда договор принудительно переквалифицируют, а предпринимателя будут ждать неприятности.

Во-первых, ИП заставят компенсировать сотруднику все соцгарантии. Работник также вправе подать на возмещение морального ущерба.

Во-вторых, происходящее не может не заинтересовать налоговую, которая с большой долей вероятности устроит внеплановую проверку. Дело в том, что заключение подобного договора – это ещё и способ уклониться от налогов. Так что ФНС РФ очень чутко реагирует на такие моменты.

Неофициальная работа на ИП: что ещё стоит иметь в виду?

Некоторые бизнесмены, особенно начинающие, часто привлекают к себе на помощь друзей, родственников и так далее. Естественно, всё это никак не оформляется в большинстве случаев. Если речь идёт о разовых ситуациях, то проблем с законом не будет. Но если на ИП работает на постоянной основе официально незарегистрированный в качестве сотрудника человек, то проверяющие органы могут обратить на это внимание. И здесь наличие родственных или других связей не имеет значения.

Индивидуальному предпринимателю всё же стоит официально оформлять каждого сотрудника. Причём неважно, работает ли он полдня, весь или даже всего несколько дней в рамках одного месяца. Достаточно одной тщательной проверки или одного недовольного работника, чтобы у ИП появились серьёзные проблемы.

Сам процесс оформления проще, чем может показаться: нужно только заполнять соответствующие формы. А по отдельным моментам можно обратиться даже в ФНС РФ: они обязаны давать ответы на вопросы, касающиеся, как минимум, грамотного отчисления налогов.

Одним словом, ситуацию с оформлением сотрудника лучше не запускать: себе дороже. Во всех смыслах.

Как оформить сотрудника в ИП за шесть шагов

Сергей — переводчик с ИП. Работы становится всё больше, поэтому Сергей просит жену помочь. Он хочет оформить ее к себе в штат, чтобы шел стаж.

Для ИП, которые считаются микропредприятиями, действует упрощенная система оформления сотрудников. По этой системе тоже придется оформлять много бумаг, но не так много как обычно. Рассказываем, как и что нужно делать.

Упрощенная система оформления

Чтобы оформить сотрудника в штат по общим правилам, нужно составить правила внутреннего трудового распорядка, график отпусков, положение об оплате труда и премиях. Но для некоторых ИП действует упрощенная система.

По упрощенной схеме могут работать ИП и ООО, которые считаются микропредприятиями. У них:

выручка до 120 млн рублей в год;
до 15 сотрудников в штате.

На сайте налоговой можно проверить, подходит ИП под микропредприятие или нет. Для этого нужно ввести в строку поиска ИНН, ОГРН, ОГРНИП, название предприятия или ФИО предпринимателя:

Если ИП оказался в списке микропредприятий, он может оформлять сотрудников по упрощенной процедуре за шесть шагов:

составить штатное расписание;
заключить трудовой договор с сотрудником;
издать приказ о принятии на работу;
заполнить трудовую книжку;
завести личную карточку;
зарегистрироваться в фондах.

Рассказываем о каждом шаге подробно.

Шаг 1. Составить штатное расписание

Штатное расписание — это внутренний документ о том, как всё устроено в компании: какая структура, сколько сотрудников и какие выплаты идут сотруднику. Это обязательный документ, чтобы оформить сотрудника в штат.

Вот, что нужно заполнить в штатном расписании:

название структурного подразделения в компании. В ИП Сергея их нет;
порядковый номер работника;
код должности, например, производственный персонал. Можно обойтись без кодирования, наказания за это нет;
количество сотрудников в этой должности;
оклад и надбавки;
сумма.

У Сергея из нашего примера жена — первый сотрудник. Ее оклад 50 000 рублей. Штатное расписание будет вот таким:

Сергею не нужно показывать себя в штатном расписании. По закону он не считается работником своего ИП.

Сергей заполняет штатное расписание и издаёт приказ о том, что утверждает штатное расписание.

После этого можно заключать трудовой договор с сотрудником.

Шаг 2. Составить трудовой договор

Чтобы принять супругу на работу, Сергей заключает с ней трудовой договор по форме для микропредприятий. Он включает в себя локальные нормативные акты, которые при типовом договоре оформляются отдельно.

В договоре прописывают условия работы: график, зарплату, должность, место работы, условия труда.

В трудовом договоре есть существенные условия и дополнительные. Без существенных условий предприниматель при проверке может получить штраф до 10 000 рублей на каждого неправильно оформленного сотрудника. Дополнительные добавляют по желанию. Они нужны, чтобы уточнить отношения между сотрудниками и работодателем.

данные паспорта сотрудника и работодателя с полными инициалами;
название компании;
место и дата заключения трудового договора;
срок договора;
подразделение, филиал, основной или дополнительный офис;
должность, профессия, специальность;
дата начала работы — с какого дня сотрудник выходит на работу;
гарантии и компенсации за работу в опасных условиях. За работу на Крайнем Севере на нефтяных вышках есть надбавки к зарплате, а на вредных производствах могут быть особые условия. Сергею этот пункт не нужен;
условия оплаты и порядок выплат. Например, можно прописать, что сотрудник получает оклад в 40 000 рублей и премию по итогам года в восемьдесят тысяч рублей;
пункт про обязательное страхование работника и взносы в фонды за него;
условия работы. Тут пишут, как сотрудник будет работать: в офисе или постоянно передвигаться — например, если он торговый агент.

Читать еще: Сдает ли ИП 2 НДФЛ за работников

Если забыть внести какие-то из обязательных условий, у договора всё равно будет юридическая сила. Но чтобы избежать штрафа, недостающие данные нужно включить в дополнительное соглашение к договору.

Дополнительно в договоре можно прописать всё, что касается условий работы:

испытательный срок. Иначе сотрудник сразу начинает работать в штате;
условия служебной или коммерческой тайны. Можно прописать, какую информацию сотрудник не может разглашать;
договоренность об обучении. Можно заранее прописать, что сотрудник должен отработать год или другое время после обучения;
дополнительное страхование. Например, сотруднику компенсируют траты на лечение, если он работает на опасном производстве.

Сергей заполняет трудовой договор:

Чтобы оформить трудовой договор, от сотрудника нужны такие документы:

паспорт;
СНИЛС;
трудовая книжка;
военный билет для тех, кто состоит на учете в военкомате;
ИНН — чтобы платить НДФЛ. Если у работника нет ИНН, работодатель может узнать номер ИНН по паспорту на сайте налоговой;
диплом или другой документ об образовании. Он нужен, когда для работы требуются специальные знания. Например, Анна будет работать переводчиком, поэтому ей нужен диплом;
справка об отсутствии судимости. Она нужна, например, репетиторам, которые работают с детьми;
медицинская книжка. Нужна, когда работа связана с людьми: поварам, официантам, парикмахерам, горничным. Если у нет медицинской книжки, работодатель должен дать направление на медицинский осмотр и оформление медицинской книжки;
медицинская книжка. Нужна, когда работа связана с людьми: поварам, официантам, парикмахерам, горничным.

Договор заключают в двух экземплярах. Подписать должны сотрудник и работодатель, и на это у них есть три дня после того, как сотрудник вышел на работу. Как только договор подписан, он вступает в силу.

Если ИП работает с сотрудником без трудового договора, ему грозит штраф до 10 000 рублей, за повторное нарушение — до 40 000.

Шаг 3. Оформить приказ о приеме на работу

После договора нужно подписать приказ. По нему можно завести личную карточку и сделать запись в трудовой книжке. Вот утвержденная форма приказа:

После приказа можно делать запись в трудовую книжку.

Шаг 4. Сделать запись в трудовой книжке

При найме работодатель заполняет трудовую книжку сотрудника. Это нужно сделать, если сотрудник работает больше пяти дней.

Если работа у сотрудника первая, книжку заводит сам предприниматель. Ее можно купить в типографиях «Гознака» или через компании, которые работают с защищенной полиграфической продукцией. В этих случаях будет гарантия, что книжка подлинная.

Если сотрудник приходит со своей книжкой, ее нужно проверить на подлинность. Она может быть поддельной в двух случаях:

сотрудник случайно купил ненастоящую;
решил обмануть работодателя, чтобы увеличить рабочий стаж или скрыть, что с предыдущего места работы его уволили за прогул.

У такой трудовой книжки нет юридической силы и её нужно переоформить, но расторгать договор не нужно. Сотрудник обходит все предыдущие места работы, получает копии приказов о приеме и увольнении, а текущий работодатель вносит дубликаты записей.

Чтобы проверить подлинность трудовой книжки, работодателю нужно сравнить год выпуска книжки с ее серийным номером. Если они совпадают, книжка настоящая.

Вот правила заполнения трудовой:

писать без сокращений. Нельзя написать «юр.отдел» или «по совмест-ву»;
нельзя заходить за поля формы;
для каждого места работы — свой порядковый номер.

Выглядит это так:

Если заполнить неправильно, порядок исправления такой:

в графе 1 поставить порядковый номер, следующий за последней записью;
в графу 2 вписать дату записи;
в графе 3 написать: «Запись за номером таким-то недействительна» и написать правильный вариант;
в графе 4 повторить номер приказа, по которому внесли неверную запись.

Чтобы нанимать других сотрудников, предприниматель должен вести книгу учёта движения трудовых книжек. Такие книги продаются в обычных магазинах канцтоваров. Предприниматель покупает её, прошивает, пломбирует и вписывает в неё сотрудников.

Сергей заполняет книгу учёта:

После этого можно составить личную карточку Анны.

Шаг 5. Составить личную карточку

Личная карточка — информация о сотруднике, который работает в компании. В ней пишут номер приказа, данные паспорта, трудовой книжки, диплома, СНИЛСа и военного билета.

Вот пример заполненной шапки личной карточки:

Это только первая страница личной карточки, на самом деле их больше, вот шаблон.

Карточку нужно хранить 50 лет.

Шаг 6. Зарегистрироваться в фондах

Когда ИП нанимает сотрудников, он платит за них взносы в Пенсионный фонд, фонды медицинского и социального страхования.

Для этого нужно зарегистрироваться в фонде социального страхования за тридцать дней после заключения трудового договора. Пенсионный и медицинский фонды узнают всё от налоговой при регистрации ИП.

Зарегистрироваться в фонде социального страхования нужно при найме первого сотрудника, а потом можно нанимать других сотрудников и никуда не ходить. В микропредприятия можно нанять не больше 15 человек. Это лимит, чтобы оформлять сотрудников по упрощенной системе.

Что и куда платить — зависит от фонда.

Пенсионный фонд. Специально регистрироваться не нужно: информация об ИП Сергея уже есть в фонде.

Фонд медицинского страхования. В этом фонде нужно регистрироваться только ИП на общей системе налогообложения. ИП на упрощенке регистрирует сама налоговая и присылает номер заказным письмом.

Фонд социального страхования. Он оплачивает сотруднику больничные листы по беременности и родам и пособия на детей до 1,5 года. Чтобы зарегистрироваться в фонде, нужно:

Заполненный образец заявления о регистрации

заполнить заявление о регистрации;
сделать копии паспорта предпринимателя, трудовой книжки и трудового договора первого сотрудника. С собой взять оригинал трудовой книжки;
получить выписку из единого реестра предпринимателей на сайте налоговой;
узнать реквизиты ОГРНИП на сайте ФСС.

Эти документы нужно отправить или принести лично в фонд. Адрес своего отделения можно узнать на сайте ФСС по номеру ИНН или КПП.

После этого фонд соцстрахования за три рабочих дня:

закрепляет за предпринимателем номер и код;
вносит данные в реестр страхователей;
выписывает уведомление о регистрации страхователя;
определяет класс профессионального риска;
рассчитывает размер взносов и присылает уведомление о том, что предприниматель зарегистрирован как страхователь.

После регистрации в фондах предприниматель получает извещение с номером, по которому платит взносы.

Как оформить сотрудника в ИП

найти ИП в реестре микропредприятий;

издать приказ о переходе на упрощенную систему оформления сотрудников;

получить документы от сотрудника;

заключить трудовой договор.

Кто может нанимать по упрощенной системе

выручка до 120 млн в год;

до 15 сотрудников в штате.

дней на регистрацию в фондах после найма первого сотрудника.

Как ИП принять на работу сотрудника

Согласно Трудовому кодексу, индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников и этот процесс мало чем отличается от работодателя организаций. Однако, глава 48 ТК РФ описывает особенности труда работников, деятельность которых связана с ИП.

По закону каждый работодатель должен официально трудоустраивать наемных работников. В течение трех дней, после того как сотрудник приступил к работе, работодатель обязан оформить их отношения трудовым договором и внести запись в трудовую книжку.

Если предприниматель нарушает требования законодательства, то на него накладывается ответственность:

Административная — штраф в размере до 50 тысяч рублей или замораживание деятельности до 90 дней;

Налоговая — штраф от проверяющих служб в зависимости от тяжести нарушения;

Уголовная — штраф в размере до 200 тысяч рублей или лишение свободы до 2 лет.

Для того, чтобы нанять сотрудника необходимо:

Заключить трудовой или гражданско-правовой договор;

Оформить кадровые документы;

Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС).

Гражданско-правовой договор облегчает процесс трудоустройства для индивидуального предпринимателя. В этом случае договор заключается на выполнение конкретного объема работы или оказание услуги и не требует регистрации в ФСС.

Также независимо от того, какое трудовое соглашение было заключено, работодатель в течение 30 дней с момента оформления первого сотрудника, обязан зарегистрироваться в Пенсионном фонде.

Пошаговое оформление работника

Для того, чтобы работодатель смог оформить работника, ему необходимо предоставить следующий пакет документов:

Трудовую книжку (если отсутствует, оформить самостоятельно);

Документы воинского учета;

Документы, подтверждающие квалификацию работника (диплом о высшем или незаконченном высшем образовании).

Рассмотрим пошаговое оформление работника согласно ТК РФ:

1. Сотрудник должен написать заявление о приеме на работу в соответствии со штатным расписанием.

2. Согласно статье 57 ТК РФ в 2 экземплярах работодатель оформляет трудовой договор. Один экземпляр остается у предпринимателя, другой отдается работнику. В договоре обязательно должна быть прописана следующая информация:

ФИО работника и работодателя;

Паспортные данные работника;

Информация о заработной плате и премиях;

3. Работодатель ознакамливает нового работника со своей деятельностью и имеющимися локальными актами: должностной инструкцией, положение об охране труда, правила внутреннего трудового распорядка и др..

4. Предприниматель оформляет приказ о приеме на работу согласно унифицированной форме Т-1..

5. Работодатель заводит личную карточку работника.

6. Руководитель вносит запись в трудовую книжку в течение недели с момента заключения трудового договора.

Выплаты сотруднику и за сотрудника

Статья 136 ТК РФ предусматривает, что предприниматель обязан каждые полмесяца выплачивать сотруднику заработную плату. Сроки и порядок выплат установлены трудовым договором. При начислении зарплаты необходимо вести кадровый учет и табель рабочего времени. Несвоевременная выплата накладывает на работодателя административную или материальную ответственность.

Работник, оформленный по трудовому договору имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск и больничный. В свою очередь работодатель должен раз в месяц из зарплаты удерживать НДФЛ и перечислять в бюджет. Он составляет 13% и перечисляется в налоговую не позднее двух дней после начисления зарплаты.

Предприниматель, который привлек определенное количество сотрудников, становится работодателем, а значит должен перечислять установленные законодательством взносы. Страховые взносы должны быть оплачены до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% с зарплаты сотрудника, где 22% в ПФР, 5,1% в ФОМС и 2,9% в ФСС.

При заключении гражданско-правового договора, работодатель не обязан оплачивать средства в ФСС, но по желанию перечисления допускаются.

Отчетность предпринимателя по сотруднику

С наемными работниками у предпринимателя увеличивается количество отчетов, которые следует сдавать в разные органы. Соответственно работодателю важно знать куда, в какие сроки и какие отчеты необходимо предоставить.

Отчеты по работникам сдаются в три инстанции:

Фонд социального страхования.

В налоговую необходимо сдать следующие отчеты:

Сведения о среднесписочной численности работников — данные сдаются один раз в год. Предоставить их необходимо до 20 января следующего года. Например, отчет за 2017 год нужно предоставить до 20 января 2018 года. Сведения нужны для того, чтобы налоговая контролировала численность работников при расчете налогов и наложении налоговых специальных режимов.

Читать еще: Нужна ли печать на декларации ИП

Справка 2-НДФЛ — отчет предоставляется один раз в год до 1 апреля по каждому работнику. В справке отображена информация о доходах работника, положенных вычетах и удержанном подоходном налоге за прошедший год. Если в штате индивидуального предпринимателя больше 25 человек, отчет сдается в электронном виде.

Справка 6-НДФЛ — сдается поквартально до 1 числа следующего квартала. Предоставить справку необходимо вовремя. За просрочку, помимо денежного штрафа, налоговая вправе заблокировать расчетный счет.

Расчет страховых взносов — сдается поквартально до 30 числа следующего квартала.

В Пенсионный фонд необходимо предоставить два отчета:

Сведения о страховом стаже — сдаются один раз в год по итогам года. Предоставить отчет необходимо до 1 марта следующего года.
СЗВ-М — предоставлять отчет нужно ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В документе указаны сведения о работодателе и о работниках. По работникам должна быть следующая информация: ФИО, СНИЛС и ИНН.

Фонд социального страхования:

4 ФСС — отчет предоставляется один раз в квартал работодателем, которые уплачивают взносы по несчастным случаям. Отчет нужен для того, чтобы работодатель мог вернуть часть выплаченных средств. Сведения необходимо предоставить до 25 числа следующего квартала.

Оформление работника на полставки

Алгоритм принятия сотрудника на неполный рабочий день практически не отличается от приема на полную ставку. Но есть несколько нюансов:

1. Принять заявление. В заявлении о приеме на работу работник указывает желаемую должность и размер ставки.

2. Ознакомление с локальными актами под подпись.

3. Заключение трудового договора, где особое внимание уделяется пунктам о выработке часов и размеру ставке.

4. Издание приказа, в котором обязательно указывается информация, что работник принят на полставки.

5. Запись в трудовую книжку. Информация о ставке не указывается.

При заключении трудового договора следует рассчитать количество часов для неполной ставки. Необходимо конкретно указать количество часов, отрабатываемых в день, неделю или месяц. Эта информация нужна для того, чтобы правильно рассчитать заработную плату. При этом в трудовом договоре рекомендуют указывать зарплату за полную ставку, но следует уточнить, что работник принят на полставки и зарплата составляет меньшую сумму.

Законом РФ установлена минимальная оплата труда. Но, работая на полставки, работник может получать ниже этой суммы. Уточнение в трудовом договоре помогут избежать проблем с трудовой инспекцией и объяснить, почему оплата производится в меньшем размере, чем установленный минимум.

Чаще всего работники устраиваются на полставки, имея основное место работы. В этом случае трудовая книжка остается на основном месте и никакие записи о подработке не заносятся.

Оформление временного работника

В процессе рабочей деятельности возникают ситуации, когда работник уходит в декретный отпуск или оформляет долгосрочный больничный. Работодатель вынужден привлечь дополнительное лицо для осуществления трудовых обязанностей, временно отсутствующего сотрудника.

Предприниматель может прибегнуть к нескольким вариантам.

Передать обязанности на другого работающего у него сотрудника.

В этом случае заключается дополнительное соглашение и издается приказ. В документах следует указать информацию о дополнительных трудовых обязанностях и изменениях в заработной плате. Помимо своих трудовых функций, работник обязан выполнять возложенные дополнительные обязанности.

Перевод сотрудника на временно освободившуюся должность. С работника полностью снимаются предыдущие обязанности и назначаются новые. Пребывать на должности в связи с переводом можно не более года. Запись в трудовую книжку не заноситься. Как только отсутствующий работник возвращается, замещающий его сотрудник перемещается на свою должность. Для осуществления перевода, работодатель оформляет дополнительное соглашение к трудовому договору.

Заключение срочного договора.

Заменить отсутствующего работника может новый сотрудник, с которым заключается срочный трудовой договор. Договор оформляется также, как и бессрочный, но прописывается уточнение, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего работника. Если известна дата возвращения сотрудника, можно конкретными сроками ограничить работу нового работника.

ИП как работник ООО

В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.

Общие вопросы трудоустройства ИП

Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент – юридическое лицо – будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.

Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.

Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.

Оформление сотрудника

Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.

Порядок приема на работу

Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:

Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя.
Оформление личной карточки, ее подписание.
Оформление трудового договора.
Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность.
Прием трудовой книжки, внесение соответствующей записи.
Проведение инструктажа.
Фактический допуск к работе.

Особенности договора

Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:

ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей;
сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным;
сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для деятельности;
свои профессиональные обязанности сотрудник выполняет лично;
сотрудник получает установленную заработную плату, дополнительные выплаты (при наличии премий, поощрений за выполнение плановых показателей, за интенсивность труда и т.д.);
сотрудник имеет право на отпуск, больничный, декретные выплаты, льготы, компенсации за травмы на производстве и т.д.

То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.

Нюансы работы ИП в ООО

С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе УСН. Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

Гражданско-правовой договор с ИП

Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя гражданско-правовой договор. Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:

заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).

Плюсы и минусы

При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).

Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

личная ответственность ИП своим имуществом;
самостоятельная уплата обязательных взносов;
самостоятельная сдача отчетности;
отсутствие социальных гарантий.

В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

РЕЗЮМЕ

Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

Читать еще: Фотограф ИП какие налоги надо платить

Как трудоустроить работника в ИП, пошаговая инструкция и важные нюансы

Индивидуальные предприниматели по большей части работают самостоятельно, но некоторые виды деятельности требуют наличия штата сотрудников. В таком случае ему необходимо знать, как официально трудоустроить весь персонал, и какие взносы и отчётность предстоит сдавать за каждого из них. Рассмотрим далее, как трудоустроить работника в ИП.

Законодательная база

ТК разрешает всем зарегистрированным индивидуальным предпринимателям нанимать работать на себя сотрудников.

Сам процесс оформления работников мало отличается от той же процедуры, что проводится юрлицами. Все особенности трудоустройства граждан у ИП закреплены в гл. 48 Трудового Кодекса.

Официальное трудоустройство является обязательным требованием для законного ведения деятельности всех работников. В следующие 3 дня после начала работы сотрудника его наниматель должен:

Оформить их взаимоотношения, заключив с человеком трудовой договор (либо же гражданско-правовое соглашение).
Внести соответствующую запись в трудовую книжку сотрудника.

Далее наниматель должен сделать следующее:

Оформить кадровую документацию на нового сотрудника.
Зарегистрировать его в ФСС.

За несоблюдение этого требования нарушителя могут привлечь к ответственности:

Административной – выплата на сумму до 50 000 рублей, либо же временная остановка деятельности нанимателя (предпринимателя) до 90 дней.
Налоговая – уплата штрафа, размер которого устанавливается исходя из тяжести совершённого правонарушения (в данном случае учитывают продолжительность неофициальной работы и т.п.).
Уголовная – тоже предполагает штраф до 200 000 рублей, а в особо тяжёлых случаях вводят лишение свободы сроком до 2 лет.

Внимание! Вне зависимости от типа заключённого договора с трудящимся, наниматель обязан в следующие 30 дней после подписания первого работника, должен зарегистрировать его в ПФР и ФСС.

Какие документы необходимы от работника

Работник для включения в штат подаёт нанимателю следующие документы:

Паспорт.
Трудовая (если она отсутствует, он должен сам получить её).
ИНН.
СНИЛС.
Для мужчин – военный билет.
Медкнижка (требуется от несовершеннолетних лиц, либо же тех, кто устраивается работать в сфере торговли, общепита или пищевой промышленности).
Свидетельство, подтверждающее образование сотрудника.

Вместе с ними он направляет заявление о приёме на работу согласно установленному расписанию штата. Затем стороны подписывают трудовое соглашение. Всего готовят 2 экземпляра (согл. ст. 57 ТК):

Один остаётся у предпринимателя.
Второй работник оставляет у себя.

В самом соглашении указывают ряд сведения:

ФИО соискателя и самого предпринимателя.
Реквизиты лица, нанимающей его в штат.
Серию и номер паспорта сотрудника.
Сведения об условиях труда – рабочий график, назначенная зарплата, премия и иные факторы, влияющие на оплату работы, трудовые обязанности.
В самом низу бланка ставится роспись заявителя и дата подачи бланка.

Важно! В случае подписания гражданско-правового соглашения процедура трудоустройства для ИП упрощается. Тогда он действует именно до выполнения определённого объёма работ или задачи, либо оказания конкретных услуг. Исполнителя регистрировать в Фонде соцстрахования не потребуется.

Пошаговое руководство по оформлению официально

Поэтапно для приёма на работу новых сотрудников ИП нужно сделать следующее:

Получить от соискателя пакет личных документов.
Оформить его в качестве сотрудника своего штата.
Далее необходимо ознакомить трудящегося с должностными обязанностями и актами, регламентирующими его деятельность – должностной инструкцией и пр.Сам предприниматель составляет приказ о приёме в штат (форма документа Т-1).
После на сотрудника открывается личная карточка.
В трудовую нанятого работника вносится соответствующая запись о приёме. Сделать это нужно в течение 7 дней после подписания договора.
На этом оформление завершается. Остаётся передать необходимые свидетельства за него в ФСС и ПФР.

Для этого нужно сделать следующее:

Если ИП принял первого человека на работу, то он проходит регистрацию в качестве работодателя в ФСС и ПФР, передав документы от соискателя.
Если же он нанимает не в первый раз, нужно лишь подать сведения о новом трудящемся.

Выплаты сотруднику

Согласно ст. 136 ТК предприниматель, как и любой другой наниматель должен оплачивать труд сотрудника каждые полмесяца. Сроки получения и порядок передачи денежных средств определяются в самом договоре. Но для подтверждения начисления заработной платы ему потребуется вести:

Кадровый учёт.
Табель рабочего времени.

Они нужны для того, чтобы знать:

Кто и сколько отработал в определённый отрезок времени.
Какой должен быть размер выплаты с учётом выявленной выработки.

Выплаты за сотрудника

Налагаемые на ИП обязанности приравнены к другим юрлицам и государству, выступающим в качестве работодателей. Частному предпринимателю также предстоит делать обязательные взносы за всех работников, которых он нанял работать на себя.

Во-первых, с самого заработка работника будет удержан НДФЛ. Его перечисляют в налоговую в течение 2 дней после получения з/п.

Затем перечисляются страховые взносы, которые также взимаются с зарплаты работника. Крайний срок – 15-е число нового месяца. Суммарно все взносы составят 30%, из которых:

22 % направляют в ПФР.
5,1 % — в ФОМС.
2,9 % — в ФСС.

Итого, вместе с подоходным налогом, составляющим 13 %, с зарплаты изымают 43 %.

Важно! Гражданско-правовой договор освобождает нанимателя от перечисления денежных средств в ФСС. Выплата в данном случае допускается только по желанию.

Отчетность по сотруднику

Предстоит также не только уплачивать часть средств в госучреждения, но и передавать туда отчётность по каждому из сотрудников. У всех контролирующих служб установлены свои сроки приёма документов, которые являются обязательными для всех работодателей.

В налоговую

Налоговики запрашивают сведения, которые условно можно разделить по срокам их подачи.

Данные о среднем количестве персонала сдают 1 раз в год (берутся они из списка штата). Эти сведения требуется для правильного расчёта налоговой нагрузки, определение права на спецрежим уплаты налогов. Подача осуществляется до 20 января нового года. Т.е. отчётность за 2018 год передаётся до 20 января 2019 года.

Затем направляется справка формы 2-НДФЛ. В неё зафиксированы сведения о доходах, полученных работником за год, о предоставленных ему вычетах и удержанном НДФЛ. Она также подаётся 1 раз за год, но не позднее 1 апреля.

Важно! Если штат ИП насчитывает больше 25 человек, данную отчётность можно подавать в электронном виде. В противном случае свидетельства за каждого работника подают в бумажном виде.

Также требуется подавать поквартальную отчётность, а именно справку 6-НДФЛ. Она сдаётся до 1 числа нового квартала, следующего за предыдущим, за который подаётся документ. При допущении просрочки в направлении денег налоговики могут на время заблокировать расчётный счёт предпринимателя.

Расчёт страховых взносов также сдают поквартально – до 30 числа нового квартала.

В пенсионный фонд

1 раз за год – справку, в которой отражён накопленный страховой стаж. Предоставляют до 1 марта нового года, а в самом документе отражена выработка за прошедший год.
Ежемесячно – СЗВ-М, передаваемый до 15 числа последующего месяца. В самом свидетельстве отражены данные о нанимателе и трудящихся на него лицах, а именно – их ФИО, СНИЛСы и ИНН.

В Фонд соцстрахования сдают документ формы 4 ФСС. Он передаётся нанимателями раз в квартал, до наступления 25 числа нового отчётного периода. На основании этого свидетельства производится уплата взносов за произошедшие на работе несчастные случаи.

Нюансы оформления на полставки

Допускается и оформление персонала на неполный день. Сама процедура схожа с аналогичным процессом на предприятиях. Для успешного прохождения нужно:

В подаваемой заявке о приёме в штат должна быть указана желаемая должность и размер ставки.
Сотрудника также знакомят с локальными актами под роспись.
Потребуется заключить соглашение, указав в нём сведения о принимаемой почасовой выработке и размере оплаты.
В изданном нанимателем приказе должны присутствовать пункты, подтверждающие, что трудящийся принят на неполный день.
В трудовую книжку вносится запись о трудоустройстве, однако сведений о ставке не вписывают.

О количестве рабочих часов договариваются ещё на стадии подписания трудового договора, с указанием конкретной выработки за определённый период, т.е. количество часов выработки (за день, неделю, месяц и т.д.). На основании этих положений будет рассчитываться зарплата подчинённого.

Однако схема обычно такова, что в соглашении записывается з/п, начисляемая за полный рабочий день. Уже затем в нём уточняется, что принимают работника на полставки, а потому его заработная плата будет меньше указанной.

Такие условия труда предполагают, что работник может получать зарплату ниже установленного МРОТ по региону. Чтобы не было проблем с контролирующими органами, необходимо уточнить в соглашении, почему з/п ниже установленного минимума.

В самой трудовой пометка о трудоустройстве может не вноситься, если для человека это уже вторая работа. В таком случае документ оставляют в другой организации, а сведения о подработке не указываются.

Временное оформление: с передачей обязанностей другого сотрудника

Если требуется устроить человека на определённый срок (скажем, если основной работник, занимающий данную должность, ушёл в отпуск или находится на больничном), нанимателю придётся и передать его обязанности. Если эти функции будет временно выполнять любой из уже ранее трудоустроенных сотрудников, тогда к уже заключённому с ним договору составляют и прикладывают дополнительное соглашение к трудовому договору, в котором на время расширяют его обязанности и устанавливают повышенную оплату за их выполнение.

Либо же есть возможность временного перевода трудящегося с одной должности на другую. Максимальный срок такого решения составляет 6 месяцев. Запись в трудовой делать не нужно. В момент возврата отсутствующего человека другой сотрудник, временно замещающий его, вновь вернётся на своё место. Для его возврата нужно вновь составить допсоглашение, прикрепив его в основному договору.

На разовую работу

В этой ситуации заключают уже соглашение, ограниченное по сроку. Он оформляется тем же образом, что и бессрочный, но есть уточнение, касающееся цели найма. Указывается именно замещение отсутствующего лица, либо же исполнение ограниченных по сроку обязанностей. Ставится конкретная дата окончания действия соглашения.

Можно ли трудоустроить и не платить 3 года

Итак, процедура принятия новых сотрудников в штат ИП мало отличается от аналогичного процесса в организациях. Можно устраивать трудящихся как на полную ставку, так и на неполный день. За всех трудоустроенных сотрудников предпринимателю предстоит регулярно перечислять ряд обязательных взносов, пока они числятся у него в штате.

Смотрите видео по теме: