Имеет ли право ИП нанимать работников

Может ли ИП нанимать работников: ограничения по штату, правила и особенности найма

Сейчас часто люди становятся индивидуальными предпринимателями. Но может ли ИП нанимать работников? Этот вопрос детально освещен в данной статье. Для ответа необходимо начать с четких определений, а далее рассматривать все аспекты данной ситуации.

Кто такой индивидуальный предприниматель

ИП (ранее ЧП) расшифровывается как индивидуальный предприниматель. Он является физическим лицом, зарегистрированным как не имеющее юридического образования, но обладающее многими правами. Ко всем ИП применяются законы гражданского кодекса относительно юридических лиц кроме некоторых отдельных статей или актов.

Может ли индивидуальный предприниматель нанимать работников?

Индивидуальный предприниматель осуществляет свою трудовую деятельность, но при этом может ли ИП нанимать работников? Когда бизнес активно развивается, требуются дополнительные «руки». Индивидуальному предпринимателю выгоднее заключать сделки с организациями на оказание различных услуг. ИП может нанимать работников.

Они будут сами за себя оплачивать налоги. В случае если ИП нанимает работников, предприниматель должен заключить с ними договор или оформить по трудовой книжке и впоследствии сдавать дополнительную отчетность. Существует определенная «градация» рабочих мест.

Ограничения по количеству наемных работников

Может ли ИП нанимать работников? Сколько человек разрешается зачислять в штат? Количеством сотрудников называется среднесписочная численность работников, за которых ИП отчитывается в определенный период. При этом учитываются и те, кто работает по совместительству или неполный день.

Есть определенные условия относительно численности работников. Их наименьшее количество может нанять индивидуальный предприниматель, который работает по патенту. В этом случае ИП разрешено оформить не более пяти человек.

Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные как небольшая организация, могут набирать в штат до ста сотрудников. Это же правило касается ИП, работающих по ЕНВД. В случае, если численность сотрудников превысит 100 человек даже на одну единицу, индивидуальный предприниматель лишается статуса небольшой фирмы и переходит в разряд среднего бизнеса.

Тогда меняются налоговые ставки. В среднем бизнесе разрешается принимать на работу только до 250 наемных сотрудников. Если их количество превысит хоть на одну единицу определенное законом количество работников для средней фирмы, предприниматель приравнивается к крупной организации.

Правила найма сотрудников

Имеет ли право ИП на патенте нанимать работников? Да, индивидуальный предприниматель вправе заключить договор с сотрудниками, но в количестве не больше пяти человек. При этом часы рабочего времени не учитываются. После оформления сотрудников ИП переходит в статус работодателя, который должен выполнять требования ГК и ТЗ. Нанятые люди становятся работниками только после начала выполнения порученной им деятельности и при наличии трудового договора.

Регистрация работодателя

Может ли ИП нанимать работников? Да, но в течение тридцати дней после заключения трудового соглашения с первым сотрудником предприниматель должен быть зарегистрирован в Пенсионном Фонде. Если работник берется в штат по трудовому договору, то ИП обязан отметиться в течение десяти дней со дня подписания документа в компании социального страхования.

Оформление сотрудников

До оформления с индивидуальным предпринимателем трудовых отношений соискатель сначала пишет заявление, в котором просит принять его на работу на определенную должность. Этот документ становится основанием для официального оформления претендента. Индивидуальный предприниматель пишет приказ о приеме физлица на конкретную должность, согласно Трудовому Кодексу.

Сотрудник может быть принят по трудовой книжке. В нее вписывается:

• дата начала работы,
• должность, на которую принят человек,
• номер приказа и статья, на основании которой совершается оформление.

Трудовая книжка остается у работодателя. Заполняется личная карточка сотрудника по форме Т-2. Работник ставится в известность о правилах компании и заверяет документ своей подписью. Новый сотрудник вносится в обязательный график отпусков и штатное расписание. Работнику дают прочитать должностную инструкцию и правила техники безопасности. Сотрудник заверяет своей подписью, что с документами ознакомлен.

Может ли ИП нанимать работников по договору? Оформление трудовых отношений обязательно. Для этого заключается трудовой договор, обычно имеющий стандартную форму. Но документ перед подписанием и ознакомлением с ним сотрудника может быть изменен предпринимателем по своему усмотрению.

Договор должен быть заключен в трех экземплярах. Один остается у принятого сотрудника, второй – у работодателя, третий отправляется в центр занятости для регистрации в нем работника. Договор является обязательным даже на время испытательного срока. В этом случае он должен быть прописан в документе.

Если существует такая необходимость, то отдельно от оформления трудовых отношений заключается договор о материальной ответственности, неразглашении коммерческой тайны предприятия и т.д.

Ответственность ИП в качестве работодателя

Можно ли в ИП нанимать работников? Индивидуальный предприниматель сам по себе не является организацией. Но нанять себе в помощь работников может. Одновременно с этим он получает и свою долю ответственности перед сотрудниками и государством.

Для начала индивидуальному предпринимателю необходимо зарегистрироваться в региональном Пенсионном фонде. Сделать ИП это должен в течение тридцати суток после первого оформленного наемного работника. Кроме этого, за 10 дней, которые следуют с момента подписания с сотрудником договора, предприниматель обязан зарегистрировать себя в качестве работодателя в Фонде соцстраха.

Как наниматель, ИП обязан оформить с работником все необходимые документы. Если человек устраивается на работу впервые и у него еще не трудовой книжки, она выдается предпринимателем. Заранее должна быть составлена должностная инструкция. При необходимости отдельно заполняются дополнительные соглашения.

После приема сотрудника на работу индивидуальный предприниматель обязан совершать предусмотренные законодательством выплаты по различным видам страхования. Должны вовремя производиться расчет и выплата зарплаты с учетом подоходного налога. Делаются отчисления на соцстрахование.

Отчетность

Имеет ли право ИП нанимать работников? Да, но при этом индивидуальный предприниматель обязан соблюдать строгую отчетность, предусмотренную законом. Работодатель должен каждый год сдавать в ФСС данные, которые подтверждают его род деятельности.

Раз в квартал в Страховой и Пенсионный фонды предоставляются отчеты о сделанных выплатах. В том числе и ежегодные, относящиеся к работникам, которые взяты по найму индивидуальным предпринимателем. Им каждые 12 месяцев подается выписка о количестве работавших и трудящихся на данный момент сотрудниках. Помимо оформления и своевременной подачи отчетности, должны в установленные законом сроки совершаться выплаты всех сборов и налогов.

Штрафы за неоформленных сотрудников

Может ли ИП нанимать работников по трудовому договору? Может, но он должен их официально зарегистрировать. В противном случае индивидуальному предпринимателю грозит административная ответственность в виде штрафов из-за нарушения налоговых и трудовых нормативных актов.

Если работающие сотрудники у ИП не оформлены, это грозит для него штрафными санкциями от 30 до 50 тысяч рублей. Альтернативный вариант – приостановка трудовой деятельности предпринимателя на три месяца.

Кроме нарушения Трудового кодекса с неоформленных сотрудников в государственную казну не поступают налоги, что тоже является тяжким проступком. За умышленное уклонение от обязательств и платежей индивидуальный предприниматель может стать фигурантом уголовного дела.

Как нанять работников без оформления?

Может ли ИП нанимать работников без оформления трудовых отношений? Существует два вида договоров, кардинально различающихся. Один из них, гражданско-правовой, позволяет работать у индивидуального предпринимателя без оформления. А по трудовому договору человек должен быть официально зарегистрирован в компании и иметь все льготы, утвержденные государством.

Гражданско-правовой контракт может быть выписан на выполнение кратковременных заказов либо на разовые работы. В этом случае оформление временного сотрудника не требуется. Но нужно учитывать, что по закону, если человек работает больше пяти дней, он должен быть официально трудоустроен. Поэтому без оформления договора должны быть разовыми или краткосрочными.

В каком количестве индивидуальный предприниматель может иметь сотрудников и как составить договор найма

Когда индивидуальный предприниматель начинает своё дело или расширяет его, перед ним может встать вопрос: может ли ИП нанимать работников. Ни трудовое, ни налоговое законодательство не запрещает формирование штата сотрудников для таких хозяйствующих субъектов. Но по численности персонала ограничения есть – для некоторых режимов налогообложения установлены рамки, выход за которые влечёт утрату права применять облегчённые системы учёта.

Сколько сотрудников можно принять

Начиная новое дело или расширяя бизнес, ИП должен знать, может ли индивидуальный предприниматель нанимать работников, и если ему это позволено, то в какой мере. Если бы это была организация, то сомнения даже не возникали, однако статус предпринимателя создавался для мелкого бизнеса, подразумевающего ограниченное число занятых людей. Тем не менее, законодательство даёт предпринимателю право нанимать людей, но предусматривает лимиты.

Весь бизнес в РФ условно поделён на малый и средний.

Одним из двух критериев (второй – это денежный оборот) отнесения к той или иной группе является численность штата, который может иметь хозяйствующий субъект:

• малым предприятием считается формирование с числом сотрудников до 100 человек;
• средним – от 100 до 250 человек;
• крупный – свыше 250 человек.

В трудовом законодательстве не определено, сколько ИП может принимать сотрудников на работу. То есть, для предпринимателя теоретически доступны любые масштабы. В реальности не всегда он нанять столько может наёмных работников, сколько захочет и ограничивает в этом желании его НК РФ.

Налоговое законодательство предусматривает лимиты сотрудников для всех налоговых режимов, кроме общего.

Максимальное количество у ИП сотрудников таково:

• при использовании ОСНО – нет ограничений;
• УСН – до 100 человек;
• ЕНВД – до 100 человек;
• Патент – до 15 человек.

При определении показателя в расчёт берётся средняя численность сотрудников за год. Если предприниматель выйдет за рамки дозволенного, он автоматически (и задним числом) переходит на общий режим. А там для ИП действуют более жёсткие правила налогообложения и отчётности.

Оформление работника у ИП

Найдя ответ на вопрос, сколько работников может нанять ИП на выбранной системе налогообложения, бизнесмен может приступить к формированию коллектива предприятия.

Этот процесс имеет следующие особенности:

1. Кандидат на должность пишет заявление с просьбой оформить его на работу на некую должность.
2. С каждым принимаемым работником заключается трудовой договор (договор найма).
3. Издаются приказы о принятии.
4. Сделать записи в трудовых книжках.
5. Нужна регистрация индивидуального предпринимателя в ФСС, представив в территориальное отделение фонда документы (трудовое соглашение, копия приказа, копия трудовой книжки с записью) на первого принятого сотрудника. Процедуру следует провести в 10 дней со дня заключения договора.
6. Зарегистрироваться следует и в отделении Пенсионного фонда, представив тот же набор документов. Сотрудники ПФР непременно проверят, есть ли отметка ФСС на договоре. Документы должны быть представлены в 30 дней.

При оформлении второго и последующего сотрудника для ИП, эту процедуру выполнять не надо.

Заявление о приёме на работу

Часть документов, составляемых при трудоустройстве, не предусмотрены ТК РФ, но нужны для внутреннего порядка. К таким бумагам относится заявление о приёме на работу. То есть в 2019 году ИП может нанимать работников и без написания заявления, другой вопрос – надо ли это делать?

Основные условия сотрудничества работодателя и наёмного работника оговариваются в трудовом договоре, который является обязательным составляющим трудовых отношений. В соответствии с этим документом издаётся приказ, фиксирующий факт оформления на должность.

ТК РФ не содержит правовых норм, позволяющих определить, надо ли писать заявление о приёме сотрудника в штат и как ИП нанять работника, если это обращение не требуется. Ответ следует из деловой практики.

Работодатель требует составлять заявление, исходя из следующих соображений:

• этот документ является подтверждением того, что работник согласен на предложенные ему условия;
• в заявление можно включить некоторые нюансы, неприемлемые для строгого текста трудового соглашения;
• кадровой службе проще ориентироваться на дату, указанную на заявлении.

Строгой формы этого письменного обращения правила найма не предусматривают, на предприятиях пользуются традиционными шаблонами, даже бланками, куда надо вставить только данные кандидата. Предпринимателю тоже можно пойти таким путём.

Трудовой договор

Все условия трудоустройства к ИП оговариваются в договоре о приёме на работу. Этот документ составляется в строгом соответствии с ТК РФ. Как правило, используют образец, в котором учтены все особенности предприятия.

Договор о найме на работу должен содержать следующую информацию:

• индивидуальные данные работника и предпринимателя;
• место трудоустройства, должность, функциональные обязанности сотрудника;
• дата заключения соглашения и срок его действия;
• трудовой распорядок;
• система оплаты труда, если фиксированная – должен указываться оклад.

Это нормативные разделы, которые ИП в договор должен непременно вставить. Обычно ими соглашение не ограничивается, и в образец соглашения добавляют права и обязанности сторон, особые условия и т. п.

На всех работников, кроме первого оформившегося составляют документ в двух экземплярах. Один отдаётся работнику, другой остаётся у работодателя. Для открывающего штат сотрудника понадобятся ещё две копии – одна для ФСС, другая для ПФР.

Заполнение трудовой книжки

После заключения договора найма на работу ИП и издания приказа, вносится запись в трудовую книжку. Может ли ИП нанимать работников по трудовому договору без оформления этого регистра? Ответ на этот вопрос не так однозначен.

С одной стороны, в современных условиях значение трудовой книжки уже не так велико, как ранее. Дело в том, что данные для оформления пенсии с 2002 года учитываются в централизованной информационной системе ПФР, где содержатся все сведения об уплате страховых взносов.

С другой стороны, этот регистр даёт представление о трудовом стаже и опыте работы другим работодателям, помогает составлять резюме. Да и контролирующие органы по-прежнему требуют её оформлять. Поэтому предприниматель, заключая или расторгая трудовой договор, должен представлять, как правильно её заполнить, какие статьи ТК РФ указывать, когда ставить печать и прочее. Лучше иметь перед собой образец на несколько наиболее вероятных обстоятельств.

Кадровые нюансы

ИП может нанимать работников, но наличие штата налагает на него обязанность по кадровому учёту. Контролирующим органоном в этой сфере является Инспекция по труду.

Особое внимание её специалисты обращают на следующие ошибки:

• отсутствует соглашение или договор найма работника, а он выполняет трудовые функции;
• в договоре нет обязательной позиции – величины оклада;
• в тексте соглашения не указана причина, почему оно заключено на определённый срок (при сезонной работе – это обязательное условие);
• на договоре нет росписи сотрудника в его получении;
• у ИП отсутствует график отпусков персонала;
• не вносятся записи в трудовые книжки, неправильно они хранятся;
• уровень зарплаты не соответствует минимальному прожиточному уровню по региону.

Кроме того проверяющие могут сопоставить сколько работников может быть у ИП на выбранном налоговом режиме, и сколько есть в наличии. Любое обнаруженное нарушение влечёт за собой наказание.

Налоги и взносы с наёмных работников

Даже если предприятие использует упрощённые режимы налогообложения, ИП с работниками становится плательщиком НДФЛ и комплекса страховых взносов. Рассчитывать эти платежи предпринимателю надо самостоятельно от заработной платы сотрудников. Наёмные работники по своим доходам декларации не составляют и даже не ведают, какие налоги удерживают из зарплаты.

Для ИП в 2019 году в правилах исчисления соответствующих сумм, сроков внесения в бюджет и по фондам изменений не произошло. Правила удержания подоходного налога, начисления страховых сборов установлены НК РФ. Как и для любого другого работодателя, их нарушение для предпринимателя грозит санкциями в виде сначала пеней, а затем и штрафов.

Отчётность ИП

ИП с наёмными работниками, кроме своевременного и полного внесения положенных законом платежей должен вовремя отчитываться по ним.

Независимо от того, сколько человек может работать у ИП, перечень отчётов идентичен для всех нанимателей и включает следующие позиции:

• до 20 января следующего года сообщить налоговикам о том, сколько работников числилось;
• до 1 апреля представлять в ИФНС форму 2-НДФЛ, в которой указываются доходы сотрудников и суммы уплаченного налога;
• по окончании каждого квартала сдавать налоговой инспекции форму 6-НДФЛ, на это даётся срок до начала второго месяца следующего квартала (для годовой формы – до 1 апреля);
• в ПФР каждый месяц (до 15 числа) подаётся форма СЗВ-М, в которой отражается информация о работниках предприятия;
• в ПФР до 1 марта надо представить годовые данные о стаже работающих;
• о взносах в фонд социального страхования надо сдавать по истечении квартала до 20 числа первого месяца форму 4-ФСС.

Как видно из приведённого списка, ИП должен представлять не только как принимать, нанять работника, и как правильно начислить платежи, но и как своевременно отчитаться по множеству форм.

Обязанности работодателя

Оформить работников на предприятие ИП – это только первый шаг. В дальнейшем от работодателя потребуется выполнение комплекса обязанностей.

• соблюдать законодательство о труде: ТК РФ и условия заключённого трудового соглашения;
• дать сотруднику работу, указанную в договоре;
• создать безопасные условия труда;
• предоставить наёмному работнику необходимые средства (оборудование, инструменты и проч.) для выполнения трудовых функций;
• своевременно и полностью формировать фонд оплаты труда, выдавать зарплату;
• создать благоприятные бытовые условия на рабочем месте;
• застраховать работника в соответствующих фондах.

Здесь приведены лишь общие формулировки обязанностей ИП как работодателя, которые имеет он перед принятыми сотрудниками. Они выработаны практикой, закреплены в ТК РФ и нововведений с 2019 года в этой сфере не предвидится.

Индивидуальный предприниматель (ИП) и наемные работники

Наемный работник – это человек, который выполняет работы по трудовому договору. Разумеется, у индивидуального предпринимателя, чей бизнес активно развивается, рано или поздно возникает вопрос: может ли ИП нанимать работников?

Может ли индивидуальный предприниматель принимать наемных работников

Конечно, индивидуальному предпринимателю удобнее заключать со сторонними организациями и другими индивидуальными предпринимателями договора на оказание услуг, чем становиться работодателем, но все же, если возникает такая необходимость, он может нанимать работников. Так что ответ на вопрос можно ли ИП нанимать работников положительный.

Количество сотрудников ИП

Прежде всего следует помнить, что речь идет не о количестве «живых душ», а о среднесписочной численности работников за отчетный налоговый период, поэтому у работодателя всегда есть пространство для маневра. Правда, при приеме на работу у ИП нужно учитывать среднесписочную численность работающих неполный рабочий день, по совместительству и так далее.

Согласно законодательству, малые предприятия не могут иметь штат, превышающий 100 человек. Если к тому же речь про ИП на ЕНВД с работниками, предприниматель, чей штат насчитывает 101 человека, может потерять право на ЕНВД.

Ограничения накладываются также и на ИП на патентной системе – он имеет право нанимать не более пяти работников.

Средние предприятия имеют право нанимать от 101 до 250 работников.

Наем работников ИП

Трудовой договор

При приеме на работу будущего наемного работника, индивидуальный предприниматель должен получить от него заявление о приеме, в котором должны быть указаны должность и вид работы. На основании этого заявления в трех экземплярах составляется договор ИП с работником. Один экземпляр этого трудового договора остается у работника, один у предпринимателя и ещё один передается в центр занятости для регистрации работника.

Договор нужно оформлять, даже если вы берете работника с испытательным сроком.

Когда ИП становится работодателем

Следует отметить, что индивидуальный предприниматель становится работодателем не с этого мгновения, а с той минуты, как работник приступил к исполнению своих обязанностей. Даже если работодатель не успел заключить с работником договор, но допустил его на рабочее место, по закону считается, что он принял его на работу, то есть поступил незаконно.

Для регистрации ИП как работодателя необходимо обратиться в Пенсионный фонд (в течение 30 дней со дня заключения первого трудового соглашения). Если ИП осуществляет наём работников, заключая трудовые договора, он также должен зарегистрироваться в Фонде социального страхования (не позднее 10 дней со дня заключения первого трудового договора).

Оформление работника у ИП

Помимо трудового договора, заключенного с работником, ИП-работодатель должен будет оформить следующие документы:

• трудовую книжку работника;
• приказ о приеме работника на предприятие;
• личную карточку работника по форме Т-2;
• правила внутреннего трудового распорядка;
• график отпусков;
• штатное расписание;
• должностную инструкцию для работника;

При необходимости также можно заключить с работником договор о материальной ответственности и соглашение о неразглашении коммерческой тайны предприятия.

Платежи ИП за работников (налоги и взносы)

Став работодателем, ИП обязан совершать следующие выплаты:

• подоходный налог из вознаграждений работникам;
• страховые взносы ИП за работников на обязательное медицинское и пенсионное страхование работников;
• страховые взносы на социальное страхование на случай временной потери работоспособности и от несчастных случаев на производстве.

Отчетность ИП с работниками

Принимая на работу сотрудников, ИП должен не только вовремя и в полном объеме уплачивать необходимые налоги и взносы, но и подавать все необходимые отчеты. К ним относятся:

• реестр платежей по наемным работникам (раз в год);
• справка о среднесписочной численности (раз в год);
• отчет о взносах в Пенсионный фонд (раз в квартал);
• отчет о взносах в Фонд социального страхования (раз в квартал);
• подтверждение вида деятельности (раз в год в ФСС).

Штраф ИП за неоформленного работника

p>

Не оформляя работника должным образом, ИП нарушает сразу несколько нормативных актов: Кодекс об административных правонарушениях, Трудовой кодекс и Налоговый кодекс, а в особо тяжких случаях еще и Уголовный кодекс.

Не оформляя сотрудников,ИП с наемными работниками прежде всего нарушает законодательство о труде и об охране труда, что грозит штрафом от 30 000 до 50 000 рублей или приостановлением деятельности до 90 суток.

Неоформленные наемные работники у ИП также нарушают порядок предоставления информации о физических лицах – налогоплательщиках налоговым агентом (работодателем). И наконец в дело вступает Уголовный кодекс, который предусматривает ответственность за умышленное уклонение от уплаты налогов, и обязательных платежей.

Надеемся, наша статья осветила круг вопросов о том, как ИП нанять работника.

Может ли ИП нанимать работников

Кадры – один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и индивидуального предпринимателя, наделяя их разными правами и обязанностями.

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2018 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

ИП с наёмными работниками должен:

• заключить письменный трудовой договор;
• довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
• создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
• выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
• за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
• своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
• сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
• вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2018 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН или ЕНВД, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче — не более 15 работников по среднесписочной численности. Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек. А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие — не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

В качестве примера можно привести постановление Нижегородского областного суда от 05.03.2013 по делу N 7-133/2013. Предпринимателя попытались оштрафовать за привлечение к труду родственника-иностранного гражданина уже только по факту его нахождения в помещении, арендованном ИП. Причём, добиться отмены штрафа удалось лишь во второй судебной инстанции.

Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?

Как оформить работника ИП

А теперь краткая инструкция о том, как ИП принять на работу сотрудника. Оформление работника в 2018 году происходит по нормам Трудового кодекса.

1. В течение трёх рабочих дней с начала работы подготовьте и подпишите трудовой договор с работником. Под роспись ознакомьте сотрудника с локальными трудовыми актами, действующими на вашем предприятии. Это могут быть правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, положение о порядке обработки персональных данных, положение об оплате труда и др. Если у вас меньше 15 работников, то вы относитесь к микропредприятию, поэтому вправе заключить типовой договор, утверждённый Правительством РФ. Этот договор составлен с учётом всех требований ТК РФ и заменяет многие локальные акты.
2. Издайте приказ о приеме работника по форме № Т-1 и оформите личную карточку по форме №Т-2. Все типовые кадровые формы можно скачать на портале Роструда.
3. Внесите соответствующую запись в трудовую книжку. Оформление сотрудника в 2018 году уже не требует обязательной печати ИП, но если вы её используете, то в трудовой книжке можно проставить штамп.
4. Если это ваш первый договор с работником, то в течение 30 дней после его заключения встаньте на учёт в ФСС в качестве работодателя. Самостоятельно регистрироваться в ПФР с 2017 года уже не требуется. Информацию о страхователях в Пенсионный фонд передаёт налоговая инспекция, где вы стоите на учёте.
5. Ознакомьте работника с его обязанностями и создайте условия, необходимые для их выполнения.

Особенности открытия ИП с наемными сотрудниками

Содержание:

Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать на работу сотрудников. Делать это он может как при открытии ИП, так и в любой момент деятельности. Количество работников зависит от системы налогообложения, на которой находится ИП. Тонкости принятия в штат сотрудников описаны в Трудовом кодексе Российской Федерации.

Открытие нового бизнеса с наемными работниками — дело хлопотное и ответственное. Для правильного оформления трудового сотрудничества нужно хорошо знать закон. При его несоблюдении индивидуальный предприниматель может получить штраф или приостановление деятельности на разные сроки. Поэтому при возникновении вопросов об открытии ИП с наемными работниками лучше обратиться к профессиональным юристам.

Нет времени читать статью?

Открытие ИП: сколько может быть работников и как их оформлять

Открытие любого нового предприятия требует подготовки документов и определенных действий. ИП — тоже новый субъект хозяйствования, и при его открытии также необходимо соблюдение пунктов закона. Сегодня открыть ИП в России просто, нужно собрать документы: заявление, копию паспорта, квитанцию об оплате пошлины. Регистрируют ИП исполнительные органы, а данные поступают в налоговую инспекцию того района, где он прописан.

После официального обретения статуса ИП человек начинает свою деятельность как самостоятельная хозяйственная единица в государстве. С этого времени он начинает платить налоги и отчитываться за доходы. Суммы налогов зависят от выбранного режима налогообложения и от размера заработка.

Если при открытии предприятия ИП намеревается взять наемных работников, он должен быть готовым нести за них ответственность — платить за них налоги и взносы, а также отчитываться. Но, прежде всего, ему нужно будет правильно оформить каждого нового сотрудника (ст. 22 ТК РФ).

Согласно закону, если открывать ИП с УСН и ЕНВД, то можно нанимать не более 100 работников, при патенте — до 15, с общей системой (ОСНО) — сколько угодно. Напомним, общая система налогообложения устанавливается предпринимателю с момента попадания его в реестр налогоплательщиков (ЕГРН), если при открытии ИП не написал соответствующее заявление. Это самый сложный налоговый режим, но он позволяет принять в штат неограниченное количество сотрудников.

Действия предпринимателя при оформлении в штат наемных работников: заключение официального трудового договора (статья 57 ТК РФ); отправка данных о работнике в ФСС (Фонд соцстрахования); оформление документов в отделе кадров.

Возможность открыть бизнес с наемными работниками для ИП — это значит воспользоваться трудом других людей по официальному праву нанимателя, предусмотренному законом. Сюда входит, в первую очередь, заключение договора. Для оформления будущий работник должен принести паспорт, трудовую книжку, воинский билет, диплом или другие документы об образовании. Далее он пишет заявление о принятии на работу и подписывает договор. В типовом договоре указывают:

• персональные данные работодателя и его банковские реквизиты;
• ФИО сотрудника и данные его паспорта;
• должность принятого на работу;
• права и обязанности сторон;
• дату и срок заключения;
• рабочий график;
• размер зарплаты и доплат;
• способ оплаты (наличными или на карту).

После принятия в штат нового члена команды индивидуальный предприниматель составляет приказ о приеме на работу, знакомит с особенностями сотрудничества с ИП. Также работник должен знать суть нормативных документов об охране труда и трудовой дисциплине. ИП обязан открыть на человека рабочую карточку и сделать запись в трудовой книжке.

После открытия бизнеса ИП может заключить с человеком также гражданско-правовое соглашение на временное или проектное сотрудничество — например, на верстку и подготовку к печати двух каталогов продукции. В этом случае данные о сотруднике не нужно отправлять в ФСС (Фонд социального страхования), тогда как в Пенсионном фонде его регистрировать обязательно.

Что платит ИП за себя и за наемного?

Индивидуальный предприниматель при открытии статуса ИП должен знать, что обязан отчитываться в налоговой за свои доходы и платить налог. Напомним, размеры выплат зависят от системы налогообложения, а самая необременительная — УСН (упрощенная).

Согласно статье 136 ТК РФ, ИП в определенные дни обязан платить своим сотрудникам заработную плату. Даты выплат указаны в трудовом договоре, задержки зарплаты наказуемы, за них предприниматель несет административную ответственность. При открытии ИП, если берет наемных сотрудников, должен завести табель учета рабочего времени и регулярно заполнять его.

Открыть ИП и нанять людей — значит получить статус работодателя и налогового агента. Согласно НК РФ, предприниматель отвечает за своих наемных и выплачивает 13% НДФЛ из зарплаты каждого работника в бюджет ежемесячно в течение 2 дней после начисления зарплаты.

Кроме того, за работников ИП вносит страховые взносы в размере 30% из суммы оплаты труда не позднее 15 числа каждого месяца. Они состоят из 22%, которые идут в пенсионный Фонд, 5,1% в Фонд медицинского и 2,9% — Фонд социального страхования (гл. 34 Налогового кодекса РФ). Наниматель каждый год дает сотруднику отпуск и оплачивает его, обязан также оплатить бюллетени по болезни.

Какие отчеты ИП сдает за себя и за сотрудника?

Открытие ИП и оформление в штат сотрудников автоматически делает предпринимателя налоговым агентом. Поэтому, кроме своей отчетности, у него появляется еще одна — за работников. ИП после открытия своего дела отчитывается за каждого из них в налоговой, Пенсионном фонде и Фонде социального страхования.

Порядок и формы отчетности в налоговой стоит изучить еще при открытии ИП:

1. Перечень наемных работников за минувший год сдают ежегодно до 20 января следующего. Инспектор должен знать их количество для определения суммы налогов.
2. Декларацию по форме 2-НДФЛ на каждого наемного сотрудника предоставляют до 1 апреля (за минувший год). Это будут данные о доходах и вычетах.
3. Справку формы 6-НДФЛ ежеквартально ИП сдают до 1 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Порядок заполнения прописан в Приложении 2 приказа ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/45.

Еще одной инстанцией, куда ИП нужно нести отчеты уже через год после открытия, будет Пенсионный фонд. В ПФ ИП предоставляет данные о страховом стаже (до 1 марта после отчетного года) и СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) — до 15 числа.

Обязательной является и отчетность в ФСС, куда ИП ежеквартально после открытия бизнеса отправляет информацию о взносах за несчастные случаи — чтобы ему вернули часть выплаченных денег. Данные нужно отправить до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Прежде чем открывать ИП, рекомендуем изучить как Трудовой, так и Налоговый кодексы Российской Федерации. Открытие самостоятельного дела подразумевает использование в бизнесе собственных средств и получение прибыли в результате своей работы.